簡 要 分 析

1—5月份，全市財政收支平穩(wěn)增長，增速在全省位次提升。但受營改增相關(guān)稅收下降等因素影響，收入總量未達(dá)到序時進(jìn)度目標(biāo)。支出進(jìn)度持續(xù)加快，重點和民生支出保障較好。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1—5月，全市全口徑財政總收入完成77.35億元，增長9.9%。其中，上劃中央級收入27.4億元，增長16.8%，占全口徑財政總收入的35.4%；上劃省級收入0.58億元，增長36.3%，占全口徑財政總收入的0.7%。全口徑稅收完成59.06億元，增長8.6%。

按財政部明確的地方財政總收入測算口徑，全市地方財政總收入完成73.52億元，增長8.8%。其中，上劃中央四稅24.15億元，增長14.7%，占地方財政總收入的32.8%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成49.37億元，為年預(yù)算的37.5%，低于時間進(jìn)度4.2個百分點，增長11.6%，增收5.12億元。

分級次情況：市本級完成16.24億元，為年預(yù)算的37.2%，低于時間進(jìn)度4.5個百分點，增長7.7 %，增收1.17億元，占全市一般公共預(yù)算收入的32.9％；其中示范區(qū)完成3.92億元，為年預(yù)算的35.8%，增長12.5%。四城區(qū)完成8.2億元，為年預(yù)算的39.0%，低于時間進(jìn)度2.7個百分點，增長25.5%，增收1.66億元，占全市一般公共預(yù)算收入的16.6％。六縣市完成24.93億元，為年預(yù)算的37.2%，低于時間進(jìn)度4.5個百分點，增長10.1%，增收2.29億元，占全市一般公共預(yù)算收入的50.5％。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成31.58億元，為年預(yù)算的36.4%，低于時間進(jìn)度5.3個百分點，增長10.5%，增收3.01億元，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為64.0%，其中主體稅種完成18.63億元，增長5.2%，占稅收收入的59.0%；小稅種完成12.95億元，增長19.2%，占稅收收入的41.0%。非稅收入完成17.79億元，為年預(yù)算的39.5%，低于時間進(jìn)度2.2個百分點，增長13.5%，增收2.11億元，占一般公共預(yù)算收入的比重為36.0%。

分部門情況：全市國稅部門組織入庫地方級稅收收入14.07億元，增長2.0%（同口徑調(diào)整后），增收0.28億元，為年預(yù)算的37.8%，占全市一般公共預(yù)算收入的28.5%；全市地稅部門組織入庫地方級稅收收入17.54億元，增長18.5%（同口徑調(diào)整后），增收2.74億元，為年預(yù)算的35.4%，占全市一般公共預(yù)算收入的35.5%；全市財政及其他部門組織收入17.76億元，增長13.4%，增收2.1億元，為年預(yù)算的39.4%，占全市一般公共預(yù)算收入的36.0%。

全省收入情況: 全省一般公共財政預(yù)算收入完成1377.56億元，增長8.8%。我市一般公共預(yù)算收入規(guī)模居全省第10位，占全省收入的3.6%，增速居全省第2位，較全省地市級平均增速（9.2%）高2.4個百分點。全省稅收收入完成933.23億元，增長8.1%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為67.7%。我市稅收收入規(guī)模居全省第10位，占全省稅收收入的3.4%，增速居全省第5位，較全省地市級平均增速（8.8%）高1.7個百分點，稅收比重居全省第15位，較全省地市級平均比重（69.1%）低5.1個百分點。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成13.9億元，為年預(yù)算的45.1%，增長461.2%，增收11.42億元；其中國有土地使用權(quán)出讓等三項土地收入13.24億元，增長533.9%，增收11.15億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成85.18億元，為調(diào)整預(yù)算的43.1%，超出時間進(jìn)度1.4個百分點，增長15.7%，增支11.58億元。

分級次情況：市本級一般公共預(yù)算支出完成23.04億元，為調(diào)整預(yù)算的36.7%，低于時間進(jìn)度5個百分點，增長5.8％，增支1.27億元，占全市一般公共預(yù)算支出的27.1％；其中示范區(qū)完成4.59億元，增長23.1%。四城區(qū)完成11.47億元，為調(diào)整預(yù)算的40.8%，低于時間進(jìn)度0.9個百分點，增長21.2％，增支2.0億元，占全市一般公共預(yù)算支出的13.5％。六縣市完成50.66億元，為調(diào)整預(yù)算的47.4%，超出時間進(jìn)度5.7個百分點，增長19.6％，增支8.31億元，占全市一般公共預(yù)算支出的59.5％。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成3077.63億元，增長17.9%。我市一般公共預(yù)算支出規(guī)模居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速居全省第11位，較全省地市級平均增速（17.4%）低1.7個百分點。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成13.04億元，為調(diào)整預(yù)算的38.2%，增長294.4%，增支9.74億元；其中國有土地使用權(quán)出讓等三項土地支出12.07億元，增長373.5%，增支9.52億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點

（一）一般公共預(yù)算收入快速增長、總量位次前移，但收入進(jìn)度偏低，“雙過半”壓力很大。1—5月，全市一般公共預(yù)算收入累計完成49.37億元，同比增長11.6%，增幅比上月（9.4%）提高2.2個百分點，比全年預(yù)算增幅（8%）高3.6個百分點，高于全省地市級平均增幅（9.2%）2.4個百分點，增幅居全省第2位；從總量排名來看，我市居全省第10位，較上月上升1個位次；從收入進(jìn)度來看，我市收入進(jìn)度只有37.5%，低于全省地市級平均進(jìn)度（41.6%）4.1個百分點，居全省第18位，與序時進(jìn)度相差4.2個百分點，形成5.5億收入缺口，按照“時間過半、任務(wù)過半”的要求，6月份財政收入任務(wù)十分艱巨，當(dāng)月需完成16.5億元，遠(yuǎn)高于前5個月每月9.9億元的平均水平。

分級從收入進(jìn)度看，6縣5區(qū)加市直12個收入單位均未達(dá)到時間進(jìn)度，最快的溫縣40.4%低于時間進(jìn)度1.3個百分點；最慢的修武31.9%、博愛32.4%，還未達(dá)到4月底的時間進(jìn)度（33.3%）。

（二）稅收增幅小幅回升，小稅種成為增收主力。1—5月，全市稅收累計完成31.58億元，同比增長10.5%，增幅比上月（7.2%）提高3.3個百分點，增幅居全省第5位，高于全省地市級平均增幅（8.8%）1.7個百分點，總量居全省第10位。

分稅種看，主體稅種累計完成18.63億元，同比增長5.2%，增收0.92億元；其中國內(nèi)增值稅累計完成7.31億元，同比增長15.5%，增收0.98億元；改征增值稅累計完成3.89億元，同比下降28.4%，減收1.54億元，主要是受營改增減稅等因素影響；企業(yè)所得稅累計完成4.57億元，同比增長33.0%，增收1.13億元，主要是中旅銀行今年累計實現(xiàn)地方級所得稅0.93億元，同比增長161%,增收0.57億元，拉動全市所得稅增長16.6個百分點；個人所得稅累計完成1.38億元，同比增長49.8%，增收0.46億元；城市維護(hù)建設(shè)稅累計完成1.48億元，同比下降6.8%，減收0.11億元，主要是受改征增值稅降幅較大影響。

小稅種累計完成12.95億元，同比增長19.2%，增幅比上月、去年同期分別提高3.1個和2.7個百分點，增幅居全省第7位，總量居全省第12位，增收2.09億元，拉動一般公共預(yù)算收入、稅收收入分別增長4.2個和6.6個百分點，成為財政收入增收主力。其中契稅累計完成1.53億元，同比增長94.1%，增收0.74億元；土地增值稅累計完成1.58億元，同比增長33.7%，增收0.4億元；城鎮(zhèn)土地使用稅累計完成4.11億元，同比增長10.4%，增收0.39億元。

（三）工業(yè)稅收持續(xù)穩(wěn)定增長，三產(chǎn)稅收高速增長，建筑業(yè)稅收大幅下降。一季度，全市GDP完成506億元，同比增長7.8%，其中第二產(chǎn)業(yè)GDP占比為64.9%，第三產(chǎn)業(yè)GDP占比為31.9%。1—5月，第二產(chǎn)業(yè)地方級稅收完成14億元，占全部地方級稅收的比重為44.5%（其中工業(yè)占39.5%，建筑業(yè)占5%）；第三產(chǎn)業(yè)地方級稅收完成17.4億元，占全部地方級稅收的比重為55.5%。

隨著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革效應(yīng)逐步釋放，煤炭、建材等原材料價格持續(xù)回升，帶動全市工業(yè)稅收平穩(wěn)增長。1—5月，全市工業(yè)稅收地方級（下同）累計完成12.4億元，同比增長11.9%，占地方級稅收的比重為39.5%，與去年同期持平，較上月（40.6%）下降1.1個百分點。其中：采礦業(yè)實現(xiàn)稅收1.14億元，同比增長3.6%，拉動工業(yè)稅收增長2.4個百分點；制造業(yè)實現(xiàn)稅收10.1億元，同比增長32.1%，拉動工業(yè)稅收增長16.6個百分點，其中有色金屬冶煉和壓延加工業(yè)實現(xiàn)稅收1.43億元，同比增長98.9%，拉動工業(yè)稅收增長6.4個百分點，化學(xué)原料和化學(xué)制品制造業(yè)實現(xiàn)稅收1.69億元，同比增長52.4%，拉動工業(yè)稅收增長5.2個百分點；電力、熱力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)實現(xiàn)稅收1.2億元，同比下降39.5%，拉低工業(yè)稅收增幅7個百分點。因煤炭價格大幅上漲因素（但不完全是這個因素）導(dǎo)致，煤炭開采和洗選業(yè)實現(xiàn)稅收1億元，同比增收3061萬元；電力生產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)稅收3575萬元，同比減收6112萬元。從工業(yè)重點稅源（全口徑）來看，焦煤集團(tuán)實現(xiàn)稅收9396萬元，同比增收2580萬元；華潤電力實現(xiàn)稅收1406萬元，同比減收4090萬元，神華國能焦作電廠實現(xiàn)稅收0元，同比減收3278萬元，金冠電力實現(xiàn)稅收903萬元，同比減收1111萬元，三家電廠合計減收8479萬元；供電公司實現(xiàn)稅收838萬元，同比減收6838萬元；中鋁中州鋁業(yè)公司實現(xiàn)稅收1.66億元，同比增收1.38億元；萬方鋁業(yè)實現(xiàn)稅收1374萬元，同比減收4309萬元；風(fēng)神輪胎實現(xiàn)稅收1億元，同比減收2740萬元；昊華宇航實現(xiàn)稅收5060萬元，同比增收4677萬元。

三產(chǎn)稅收地方級（下同）累計完成17.4億元，同比增長21.4%，占地方級稅收的比重為55.5%，較上年同期占比提高5.3個百分點。1—4月全市房地產(chǎn)銷售面積同比增長20.9%，房地產(chǎn)開發(fā)投資同比增長12.9%；1—5月房地產(chǎn)業(yè)實現(xiàn)稅收3.5億元，同比增長11%，占全部地方級稅收的比重為11.2%，較上年同期下降0.1個百分點，拉動三產(chǎn)稅收增長2.4個百分點；金融業(yè)實現(xiàn)稅收3.5億元，同比增長30%，占全部地方級稅收的比重為11.3%，較上年同期上升1.6個百分點，拉動三產(chǎn)稅收增長5.7個百分點，其中中旅銀行實現(xiàn)地方級稅收1.4億元，同比增長28%；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)實現(xiàn)稅收1.4億元，同比增長140%，拉動三產(chǎn)稅收增長5.7個百分點；批發(fā)和零售業(yè)實現(xiàn)稅收2.4億元，同比增長27.4%；交通運(yùn)輸業(yè)實現(xiàn)稅收0.66億元，同比下降26.5%；居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)實現(xiàn)稅收2.14億元，同比增長33.5%。

建筑業(yè)稅收地方級累計完成1.55億元，同比下降40.2%，同口徑減收1億元，占全部地方級稅收的比重為5%，較上年同期占比下降4.2個百分點，拉低全市地方級稅收增幅3.7個百分點。前5月，建筑業(yè)稅收大幅下降的原因主要是上年同期建筑業(yè)營業(yè)稅大量清欠抬高基數(shù)所致，2017年1—5月建筑業(yè)增值稅（全口徑）征收1.82億元；2016年1—5月建筑業(yè)營業(yè)稅（全口徑）征收3.54億元；2015年1—5月建筑業(yè)營業(yè)稅（全口徑）征收2.02億元。今年建筑業(yè)增值稅與前年水平相當(dāng)，去年同期由于清欠已不可比。建筑業(yè)所得稅（全口徑）2017年1—5月6389萬元，2016年1—5月6756萬元，2015年1—5月4222萬元，3年未出現(xiàn)大幅波動。

（四）一般公共預(yù)算支出較快增長，重點和民生支出得到較好保障。在財政收入增速放緩，財政收支矛盾日趨突出的情況下，各級財政部門積極采取措施，大力推進(jìn)財政資金統(tǒng)籌使用，著力用好增量資金，盤活存量資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將新增財力向重點和民生支出傾斜。前五月，全市一般公共預(yù)算支出累計完成85.18億元，同比增長15.7%，增支11.58億元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的43.1%。其中核算非盈利性服務(wù)業(yè)增加值增長速度的八項支出累計完成67.97億元，同比增長22.0%，增幅居全省第7位，高于全省地市級平均增幅（20.4%）1.6個百分點；民生支出58.76億元，同比增長12.3%，占一般公共預(yù)算支出的69.0%，增支6.43億元。分科目情況是：一般公共服務(wù)支出15.41億元，同比增長38.8%；教育支出13.94億元，同比增長26.7%；科技支出6962萬元，同比增長22.3%；社會保障與就業(yè)支出13.22億元，同比增長11.9%；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出10.77億元，同比增長13.8%；節(jié)能環(huán)保支出9351萬元，同比增長29.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7.85億元，同比增長13.4%；交通運(yùn)輸支出3.47億元，同比增長5.1%。

    三、工作建議

上半年臨近結(jié)束，各級財政部門要按照市委市政府安排部署，繼續(xù)加強(qiáng)財政收支管理，強(qiáng)化督導(dǎo)落實，確保實現(xiàn)上半年時間任務(wù)“雙過半”目標(biāo)。

（一）緊盯財政收支目標(biāo)，著力加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。一是依法強(qiáng)化稅收征管。各級財政部門要全面落實國家稅收優(yōu)惠政策，積極支持稅務(wù)部門依法征稅，完善征管機(jī)制，加強(qiáng)重點區(qū)域、重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目稅收分析監(jiān)控，全面掌握本地稅源、稅收潛力和新的稅收增收點，強(qiáng)化小稅種征管，堵塞征管漏洞，確保應(yīng)收盡收。二是強(qiáng)化非稅收入征管。加強(qiáng)政府非稅收入重點領(lǐng)域、重點部門、重點項目監(jiān)控分析，積極研究非稅收入增收潛力；進(jìn)一步完善非稅收入收繳方式和操作程序，實現(xiàn)非稅收入管理的法制化、規(guī)范化、制度化。三是切實加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。各級財政部門要督促預(yù)算單位根據(jù)年度預(yù)算安排和項目實施進(jìn)度等情況，認(rèn)真編制分月用款計劃，提高項目支出用款計劃與項目進(jìn)度管理的協(xié)調(diào)性。基本支出按照年度均衡性原則支付，項目支出按照項目實施進(jìn)度和合同約定支付。對于重點和大額項目支出，審核下達(dá)后要配合有關(guān)主管部門跟蹤后續(xù)進(jìn)展，盡量減少資金滯留。

（二）發(fā)揮財政職能作用，積極支持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展。一是支持加快工業(yè)轉(zhuǎn)型升級。充分發(fā)揮已設(shè)立的先進(jìn)制造業(yè)集群培育基金作用，支持制造業(yè)重大轉(zhuǎn)型升級項目發(fā)展，進(jìn)一步引導(dǎo)帶動社會資本投資我市重點產(chǎn)業(yè)集群培育發(fā)展。扶持骨干企業(yè)做大做強(qiáng)，盡快打造一批主業(yè)優(yōu)勢明顯、發(fā)展態(tài)勢好、核心競爭力和帶動能力強(qiáng)的大企業(yè)集團(tuán)。加大服務(wù)企業(yè)力度，落實降成本措施，加大減稅、降費(fèi)、降要素成本力度。二是支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)。深入推進(jìn)中心城區(qū)三年改造提升行動，全力支持服務(wù)十大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，積極推進(jìn)世行貸款綠色交通項目，加快海綿城市示范區(qū)建設(shè)，加快城鄉(xiāng)建設(shè)步伐。三是支持打好脫貧攻堅戰(zhàn)。加大財政投入力度，為精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧提供有力支撐。積極推進(jìn)財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合，確保資金投向最重要的方向、最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)、最準(zhǔn)確的對象，精準(zhǔn)發(fā)揮扶貧資金使用效益。

（三）加強(qiáng)財政管理改革，提高工作的精準(zhǔn)化水平。一是加快推進(jìn)財稅體制改革。推行新的市與城區(qū)財政體制，調(diào)動基層積極性。加強(qiáng)國地稅合作，深化國地稅征管體制改革。加快財稅智慧云平臺建設(shè)，實行稅源網(wǎng)格化管理，推進(jìn)社會綜合治稅。二是推動投融資體制改革。優(yōu)化整合國有“四資”，做大做強(qiáng)政府投融資平臺。大力推廣運(yùn)用PPP模式，合理有序推進(jìn)政府購買服務(wù)。設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資、產(chǎn)業(yè)投資和新型城鎮(zhèn)化建設(shè)基金，撬動更多社會資本和金融資本。三是進(jìn)一步盤活財政存量資金。嚴(yán)格落實盤活財政存量資金政策，結(jié)余資金以及連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金要按規(guī)定全部收回財政統(tǒng)籌使用，各級財政預(yù)算安排的運(yùn)轉(zhuǎn)類支出一般不辦理結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)兩年以內(nèi)的財政資金可根據(jù)實際情況比照上述規(guī)定收回財政統(tǒng)籌使用，加快安排使用收回的存量資金，盡快形成實物工作量，避免形成“二次”沉淀。