簡 要 分 析

一季度，全市一般公共預算收支平穩增長，重點及民生支出保障較好。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1—3月份，全市全口徑財政總收入完成43.3億元，增長13.9%。其中，上劃中央級收入15.1億元，增長26.2%占全口徑財政總收入的34.9%；上劃省級收入0.27億元，增長16.2%，占全口徑財政總收入的0.6%。全口徑稅收完成33.23億元，增長14.7%。

按財政部明確的地方財政總收入測算口徑，全市地方財政總收入完成40.96億元，增長12.6%。其中，上劃中央四稅13.03億元，增長23.3%，占地方財政總收入的31.8%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成27.93億元，為年預算的21.2%，增長12.4%，增收3.07億元，占地方財政總收入的68.2%。

分級次情況：市本級完成8.80億元，為年預算的20.1%，低于時間進度4.9個百分點，增長10.1 %，增收8080萬元，占全市一般公共預算收入的31.5％；其中示范區完成2.31億元，為年預算的21.1%，增長9.5%。四城區完成4.56億元，為年預算的21.7%，低于時間進度3.3個百分點，增長18.2%，增收7004萬元，占全市一般公共預算收入的16.3％。六縣市完成14.57億元，為年預算的21.7%，低于時間進度3.3個百分點，增長12.0%，增收1.56億元，占全市一般公共預算收入的52.2％。

收入結構情況：稅收收入完成18.03億元，為年預算的20.8%，低于時間進度4.2個百分點，增長12.7%，增收2.03億元，稅收占一般公共預算收入的比重為64.6%，其中主體稅種完成10.18億元，增長10.2%，占稅收收入的56.4%；小稅種完成7.86億元，增長16%，占稅收收入的43.6%。非稅收入完成9.9億元，為年預算的22%，低于時間進度3個百分點，增長11.8%，增收1.04億元，占一般公共預算收入的比重為35.4%。

分部門情況：全市國稅部門組織入庫地方級稅收收入7.48億元，增長2.6%（同口徑調整后），增收0.19億元，為年預算的20.2%，占全市一般公共預算收入的26.8%；全市地稅部門組織入庫地方級稅收收入10.56億元，增長21%（同口徑調整后），增收1.84億元，為年預算的21.4%，占全市一般公共預算收入的37.8%；全市財政及其他部門組織收入9.89億元，增長11.8%，增收1.04億元，為年預算的21.9%，占全市一般公共預算收入的35.4%。

全省收入情況: 全省一般公共財政預算收入完成839.61億元，增長14.1%。我市一般公共預算收入規模居全省第12位，占全省收入的3.3%，增速居全省第12位，較全省地市級平均增速（13.1%）低0.7個百分點。全省稅收收入完成554.53億元，增長14.1%，稅收占一般公共預算收入的比重為66%。我市稅收收入規模居全省第11位，占全省稅收收入的3.3%，增速居全省第11位，較全省地市級平均增速（14.7%）低2個百分點，稅收比重居全省第14位，較全省地市級平均比重（67.3%）低2.7個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成10.82億元，為年預算的35.2%，增長457.1%，增收8.88億元；其中國有土地使用權出讓等三項土地收入10.4億元，增長510.6%，增收8.69億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成48.69億元，為調整預算的24.6%，增長19.9%，增支8.07億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成12.65億元，為調整預算的20.2%，低于時間進度4.8個百分點，增長8.9％，增支1.03億元，占全市一般公共預算支出的26％；其中示范區完成2.12億元，增長11.7%。四城區完成6.98億元，為調整預算的24.8%，低于時間進度0.2個百分點，增長22.7％，增支1.29億元，占全市一般公共預算支出的14.3％。六縣市完成29.06億元，為調整預算的27.2%，超出時間進度2.2個百分點，增長24.6％，增支5.75億元，占全市一般公共預算支出的59.7％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成1995.51億元，增長25%。我市一般公共預算支出規模居全省第13位，占全省支出的2.4%；支出增速居全省第15位，較全省地市級平均增速（24.4%）低4.5個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成9.42億元，為調整預算的27.6%，增長323.4%，增支7.2億元；其中國有土地使用權出讓等三項土地支出8.84億元，增長440.1%，增支7.2億元。

二、預算執行的主要特點

   （一）一般公共預算收入平穩增長，各級增速較為均衡。一季度，全市各級財稅部門認真貫徹2017年市委經濟工作會議精神，依法加強收入征管，進一步提高財政收入征收的合規性和均衡性，全市一般公共預算收入實現平穩較快增長。1-3月，全市一般公共預算收入完成27.93億元，總量居全省第12位，與去年同期位次相同，同比增長12.4%，增幅較去年同期提高2.2個百分點，增幅居全省第12位,較去年同期提高4個位次。但也應看到，一季度的較高增幅是在去年基數較低的情況下實現的，從時間進度來看，一季度完成全年預算的21.2%，與序時進度相差3.8個百分點，今后的收入形勢依然嚴峻。

分級看，市本級增長10.1%，增收0.8億元；區級增長18.2%，增收0.7億元；縣（市）級增長12%，增收1.6億元，各級增幅較為均衡。11個縣(市)區除解放區增長0.9%以外，其余縣（市）區均實現較快增長。其中孟州、武陟達到序時進度。

（二）稅收整體實現較快增長，小稅種增速較高。一季度，全市稅收收入完成18.03億元，增長12.7%，增收2億元。其中：主體稅種完成10.2億元，增長10.2%；小稅稅完成7.86億元，增長16%。反映經濟發展形勢的主稅種增值稅增長6.7%（上年數含營業稅），但這是在我市原增值稅基礎相對較好的情況下，通過體制調整實現的；企業所得稅增長11.9%，主要是中旅銀行增長92.6%，增收2733萬元，多氟多增長137%，增收1000萬元；個人所得稅增長49.9%，主要是居民收入持續增長；資源稅增長79.3%，城鎮土地使用稅增長20.9%，車船稅增長20.3%，主要是各級財稅部門依法加強收入征管力度，繼續加強小稅種管理;契稅完成1.33億元，增長144.2%，增收0.78億元。

（三）煤炭、化工、橡膠、有色金屬等能源原材料行業逐步回暖，工業稅收平穩增長。一季度，隨著供給側結構性改革效應逐步釋放，煤炭、建材等原材料價格持續回升，帶動全市工業稅收平穩增長。一季度工業稅收完成11.95億元，增長14.9%，占全口徑稅收的比重為34.3%。煤炭開采和洗選業稅收實現稅收9390萬元，同比增長56%，拉動工業稅收增長3.2個百分點；制造業實現稅收9.85億元，同比增長31.2%，占稅收總額的比例為31.2%，較上年同期（28.3%）提高2.9個百分點,其中化學原料和化學制品制造業實現稅收1.55億元，同比增長55.6%，橡膠制品業實現稅收1.11億元，同比增長27.8%，有色金屬冶煉和壓延加工業實現稅收1億元，同比增長144.8%。

三產稅收累計完成21億元，增長18.3%，占全口徑稅收的比重為60.4%，較去年同期（59.1%）提高1.3個百分點。批發和零售業實現稅收6.66億元，同比增長31.8%；交通運輸業實現稅收1.5億元，同比增長12.7%；金融業實現稅收2.6億元，同比下降3%；房地產業實現稅收3.2億元，同比增長2.8%；居民服務、修理和其他服務業實現稅收1.76億元，同比增長75.7%。建筑業稅收累計完成1.8億元，同比下降1.8%。

從重點稅源企業來看，中旅銀行實現全口徑（下同）稅收1.04億元，同比增長30.5%，增收2434萬元；焦煤集團實現稅收5886萬元，同比增長28.1%，增收1290萬元；風神輪胎實現稅收9197萬元，同比增長30.9%，增收2169萬元；中州鋁業實現稅收6306萬元，同比增長339%，增收4869萬元；萬方鋁業實現稅收1137元，同比下降34%，減收577萬元。

（四）一般公共預算支出較快增長，民生支出得到較好保障，與GDP考核關聯“八項”支出大幅增長。在財政收入增速放緩，財政收支矛盾日趨突出的情況下，各級財政部門積極采取措施，大力推進財政資金統籌使用，著力用好增量資金，盤活存量資金，優化支出結構，將新增財力向民生支出傾斜。一季度，全市一般公共預算支出累計完成48.69億元，增長19.9%，增支8.1億元，為調整預算數的24.6%。其中核算非盈利性服務業增加值增長速度的八項支出累計完成41億元，增長28%，全省第17位，低于全省地市級平均增幅（30.2%）2.2個百分點；民生支出34.31億元，增長11.2%，占一般公共預算支出的70.5%，增支3.46億元。分科目情況是：教育支出8.38億元，增長31.2%；科技支出2940萬元，增長14%；文化體育與傳媒支出4077萬元，增長-8.4%；社會保障與就業支出8.55億元，增長17.7%；醫療衛生與計劃生育支出6.07億元，增長9.3%；節能環保支出5401萬元，增長56%；城鄉社區事務支出5.49億元，增長12.3%；交通運輸支出1.43億元，增長17.5%；住房保障支出9298萬元，增長-40.9%。

    三、工作建議

全市各級財稅部門要深入貫徹市第十一次黨代會、市委經濟工作會議的決策部署，堅持穩中求進工作總基調，堅持以提高發展質量和效益為中心，牢固樹立和貫徹落實新發展理念，認真落實更加積極有效的財政政策，支持推進供給側結構性改革，更好發揮財政政策在穩增長和調結構中的積極作用；加快推進財稅體制改革，完善預算管理制度，推進預算公開透明；優化財政支出結構，加大脫貧攻堅等重點工作投入，保障基本公共服務，強化民生托底；加強財政資金統籌使用，提高支出精準度和資金使用效益；加強政府性債務管理，有效防范財政風險，促進經濟社會持續健康發展。

   （一）著力加快財源建設步伐，培育新的財政增長點。一是進一步加大重大項目前期工作經費投入力度，加快項目建設，加強與上級部門對接、溝通、協調，以項目為載體，積極爭取上級轉移支付資金，支持重大基礎設施項目建設，夯實經濟基礎。二是全面落實國家財稅優惠政策，減輕企業負擔，增強企業技改、創新能力，激發市場主體活力；不斷增強企業“造血”功能，培育內生動力，加快形成新的經濟增長點。三是進一步完善政銀企合作機制，建立支持中小微企業政策擔保體系，降低企業資金使用成本，化解企業融資難的問題。
　　（二）著力抓好收入征管，確保完成財政工作目標。一是大力推進綜合治稅工作。探索開展涉稅信息分析比對應用，深入查找稅收征管中存在的問題，拓展涉稅信息利用鏈條，切實提高稅收征管水平。二是加強預算執行分析。在認真分析財稅收入的基礎上，充分估計、預測各種有利和不利因素的影響，盯住全年收入目標，保證收入均衡入庫。三是強化非稅收入征管。加強政府非稅收入重點領域、重點部門、重點項目監控分析，積極研究非稅收入增收潛力；進一步完善非稅收入收繳方式和操作程序，實現非稅收入管理的法制化、規范化、制度化。四是完善收入征管手段。進一步強化、細化征管措施，認真查找征管薄弱環節，有效改進征管方式方法；依法組織收入，充分挖掘增收潛力，確保全年收入任務圓滿完成。
　　（三）全面落實民生政策，增強人民群眾獲得感。一是進一步盤活財政存量資金。結余資金和連續兩年未用完的結轉資金，一律收回統籌使用。加快安排使用收回的存量資金，盡快形成實物工作量，避免形成“二次”沉淀。加大預算編制與結轉資金的統籌力度，編制預算時要優先考慮動用存量資金。二是繼續完善基本財力保障機制，調整完善財政體制和轉移支付制度。按照共享發展和民生財政的要求，優化財政支出結構，突出民生保障重點，增強人民群眾的獲得感和幸福感。加強社會保障工作，增強制度的可持續性，落實基本養老保險，醫療衛生、社會救助等社會保障財政投入政策。完善不同教育類型的財政支持政策，促進義務教育、學前教育、職業教育等全面均衡發展。三是創新工作機制，鼓勵通過引導基金、擔保基金等市場化模式，發揮對社會資本的引導帶動作用。創新投融資體制機制，加快PPP模式推廣應用，提高公共服務供給質量和效率。