簡 要 分 析

2月份，全市一般公共預算收入繼續保持平穩增長態勢，重點及民生支出保障較好。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：2月份，全市全口徑財政總收入完成28.55億元，增長32.9%。其中，上劃中央級收入11.72億元，增長64.4%；上劃省級收入0.22億元，下降47.2%.

按財政部明確的地方財政總收入測算口徑，全市地方財政總收入完成26.96億元，增長37.2%。其中，上劃中央四稅10.35億元，增長70.8%，占地方財政總收入的38.4%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成16.62億元，增長16.8%，增收2.39億元，占地方財政總收入的61.6%。

分級次情況：市本級完成5.91億元，增長6.7%，增收0.37億元，占全市一般公共預算收入的35.6％，其中，示范區完成1.44億元，增長9.7%；四城區完成2.28億元，增長5.6%，增收0.12億元，占全市一般公共預算收入的13.7％；六縣市完成8.42億元，增長29.1%，增收1.9億元，占全市一般公共預算收入的50.7％。

分部門情況：全市國稅部門組織入庫地方級稅收收入5.35億元，增長9.3%（同口徑調整后），增收0.46億元，占全市一般公共預算收入的32.2%；全市地稅部門組織入庫地方級稅收收入6.69億元，增長30.6%（同口徑調整后），增收1.57億元，占全市一般公共預算收入的40.3%；全市財政及其他部門組織收入4.58億元，增長8.7%，增收0.37億元，占全市一般公共預算收入的27.6%。

    收入結構情況：稅收收入完成12.03億元，增長20.2%，增收2.02億元，稅收占一般公共預算收入的比重為72.4%。其中：主體稅種完成7.26億元，增長17.3%，占稅收收入的60.3%；小稅種完成4.77億元，增長24.8%，占稅收收入的39.7%。非稅收入完成4.59億元，增長8.8%，占一般公共預算收入的比重為27.6%。

全省收入情況: 全省一般公共財政預算收入完成508.38億元，增長15.4%。我市一般公共預算收入規模居全省第10位，占全省收入的3.3%，增速居全省第6位，較全省地市級平均增速（14.1%）高2.7個百分點。全省稅收收入完成367.34億元，增長20.4%，稅收占一般公共預算收入的比重為72.3%。我市稅收收入規模居全省第10位，占全省稅收收入的3.3%，增速居全省第10位，較全省地市級平均增速（21.6%）低1.4個百分點，稅收比重居全省第7位，較全省地市級平均比重（74.1%）低1.7個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成7.01億元，增長700.1%，增收6.14億元。其中，國有土地使用權出讓等三項土地收入6.75億元，增長799.5%，增收6.0億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成24.33億元，增長15.0%，增支3.18億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成5.66億元，增長8.9％，增支0.46億元，占全市一般公共預算支出的23.3％，其中，示范區完成1.57億元，下降5.2%；四城區完成4.45億元，增長55.6％，增支1.59億元，占全市一般公共預算支出的18.3％；六縣市完成14.21億元，增長8.6％，增支1.12億元，占全市一般公共預算支出的58.4％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成927.74億元，增長21.1%。我市一般公共預算支出規模居全省第14位，占全省支出的2.6%；支出增速居全省第14位，較全省地市級平均增速（20.3%）低5.3個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成4.31億元，增長331.6%，增支3.31億元。其中，國有土地使用權出讓等三項土地支出3.86億元，增長356.7%，增支3.01億元。

二、預算執行的主要特點

   （一）一般公共預算收入繼續保持平穩增長態勢，規模增速排名進一步前移。今年以來，全市各級財稅部門認真貫徹2017年市委經濟工作會議精神，依法加強收入征管，進一步提高財政收入征收的合規性和均衡性，全市一般公共預算收入實現平穩較快增長。1-2月，全市一般公共預算收入完成16.62億元，總量居全省第10位，較去年同期提高2個位次，同比增長16.8%，增幅較去年同期提高7.8個百分點，比全省地市平均增幅高2.7個百分點，增幅居全省第6位,較去年同期提高2個位次。

分級看，市本級增長6.7%，增收0.37億元；區級增長5.6%，增收0.12萬元；縣（市）級增長29.1%，增收1.9億元，拉動全市一般公共預算收入增長13.3個百分點。11個縣(市)區除解放區下降18.6%以外，其余縣（市）區均實現正增長。其中：博愛縣增長62.6%主要原因為稅務部門加強稅收征管力度稅收增收2398萬元和信用社改制盤活不良資產1498萬元；孟州市增長55.7%主要因為去年同期基數較低（去年同期孟州下降30.2%）；修武縣同比增長45.0%主要原因為云臺山上繳國有資本經營收入3000萬元；中站區同比增長38.7%主要原因為多氟多、佰利聯等企業經營形勢企穩回升帶動相關稅收增收。

（二）稅收整體實現較快增長，小稅種增速較高。1-2月份，全市稅收收入完成12.03億元，增長20.2%，增收2.02億元，拉動一般公共預算收入增長14.2個百分點。其中：主體稅種完成7.26億元，增長18.0%，增收1.07億元，拉動全市稅收收入增長10.7個百分點，是財政收入穩定增長的主要因素。小稅種完成4.77億元，增長24.8%，增收0.95億元，主要是各級財稅部門依法加強收入征管力度，繼續加強小稅種管理，部分小稅種增長較快：土地增值稅完成4億元，增長40.9%，增收0.12億元；契稅完成1.08億元，增長157.5%，增收0.66億元。

   （三）財政支出平穩增長，民生支出保障較好。1-2月份，全市一般公共預算支出24.33億元，增長15.0%，增支3.18億元。其中：教育、社會保障、醫療衛生、城鄉社區事務、農林水等民生領域財政支出17.42億元，增長9.3%，增支1.48億元，占一般公共預算支出的71.6%；核算非營利性服務業增加值增速的八項支出累計完成18.68億元，增長19.6%。分科目看，一般公共服務支出3.8億元，增長53.7%，增支1.33億元；公共安全支出1.6億元，增長69.6%，增支6574萬元；教育支出5.53億元，增長25.9%，增支1.14億元；社會保障與就業支出4.63億元，增長10.2%，增支4296萬元；節能環保支出3742萬元，增長165.0%，增支2330萬元；住房保障支出6489萬元，增長14.0%，增支797萬元。

    三、工作建議

    2017年度，我市面臨的外部經濟環境仍較為復雜，經濟下行壓力依然較大，各項財政減收增支因素十分集中。各級財政部門要認真貫徹落實市委市政府的決策部署，科學分析當前經濟財政形勢，充分挖掘增收潛力，著力加強收入征管，確保實現首季開門紅，為圓滿完成全年目標任務打下堅實基礎。

   （一）著力加快財源建設步伐，培育新的財政增長點。一是進一步加大重大項目前期工作經費投入力度，加快項目建設，加強與上級部門對接、溝通、協調，以項目為載體，積極爭取上級轉移支付資金，支持重大基礎設施項目建設，夯實經濟基礎。二是全面落實國家財稅優惠政策，減輕企業負擔，增強企業技改、創新能力，激發市場主體活力；不斷增強企業“造血”功能，培育內生動力，加快形成新的經濟增長點。三是進一步完善政銀企合作機制，建立支持中小微企業政策擔保體系，降低企業資金使用成本，化解企業融資難的問題。
　　（二）著力抓好收入征管，確保完成財政工作目標。一是堅持以組織收入為要務，不斷改進與完善收入征管，進一步發揮財政杠桿作用。二是加強預算執行分析。在認真分析財稅收入的基礎上，充分估計、預測各種有利和不利因素的影響，盯住全年收入目標，保證收入均衡入庫。三是強化非稅收入征管。加強政府非稅收入重點領域、重點部門、重點項目監控分析，積極研究非稅收入增收潛力；進一步完善非稅收入收繳方式和操作程序，實現非稅收入管理的法制化、規范化、制度化。四是完善收入征管手段。進一步強化、細化征管措施，認真查找征管薄弱環節，有效改進征管方式方法；依法組織收入，充分挖掘增收潛力，確保全年收入任務圓滿完成。
　　（三）全面落實民生政策，增強人民群眾獲得感。繼續完善基本財力保障機制，調整完善財政體制和轉移支付制度。按照共享發展和民生財政的要求，優化財政支出結構，突出民生保障重點，增強人民群眾的獲得感和幸福感。加強社會保障工作，增強制度的可持續性，落實基本養老保險，醫療衛生、社會救助等社會保障財政投入政策。完善不同教育類型的財政支持政策，促進義務教育、學前教育、職業教育等全面均衡發展。