焦作市財政局 焦作市審計局 中國人民銀行焦作市中心支行 關于開展市級預算單位 銀行賬戶專項清理工作的通知
焦財庫〔2017〕1號
市直各部門：
為貫徹落實省政府第94次常務會議和省政府2015年度省級預算執行和其他財政收支審計發現問題整改工作會議精神，進一步加強和規范市級預算單位銀行賬戶管理，從源頭上預防和治理腐敗行為，根據《河南省人民政府關于深化預算管理改革推進財政資金統籌使用的通知》（豫政〔2015〕75號）、《河南省財政廳 河南省審計廳 中國人民銀行鄭州中心支行關于在全省范圍內開展預算單位銀行賬戶專項清理工作的通知》（豫財庫〔2016〕116號）和《焦作市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（焦財庫〔2003〕5號）有關規定，經研究，決定開展市級預算單位銀行賬戶專項清理工作。現就有關事項通知如下：
一、專項清理的范圍和主要任務
本次清理的范圍是市級預算單位（包括部門本級及所屬單位）在各商業銀行、農村信用合作社等銀行業金融機構開設的所有賬戶。
各預算單位要對現有銀行賬戶進行一次全面徹底的清理登記，在摸清本部門及所屬單位開設銀行賬戶情況的基礎上，對照銀行賬戶管理政策規定，對現有銀行賬戶作出撤銷、歸并、保留處理。對不符合銀行賬戶管理政策的一律撤銷，并及時辦理撤戶手續；對性質相同、能夠歸并的賬戶進行合并；對需要保留的賬戶，匯總送市財政局審理，經市財政局、中國人民銀行焦作市中心支行共同研究確認后，為各預算單位保留的賬戶出具銀行賬戶核準單。
二、銀行賬戶管理政策規定
（一）《河南省人民政府關于深化預算管理改革推進財政資金統籌使用的通知》（豫政〔2015〕75號）明確規定：“清理整頓預算單位銀行賬戶,除按國家有關規定保留的賬戶外,2015年年底前取消行政事業單位除單位零余額賬戶和基本賬戶外開設的其他賬戶,以后逐步取消行政機關基本賬戶。預算單位要加快消化原有賬戶財政存量資金,預算執行中單位新增支出優先通過消化單位原有賬戶財政存量資金解決,結余資金和連續兩年未用完的結轉資金要從原有賬戶繳回國庫重新安排。”
（二）《中共中央組織部辦公廳 中國人民銀行辦公廳關于黨費賬戶繼續單獨設立的通知》（組電明字〔2006〕26號）規定，黨費應單獨設立黨費專用賬戶核算。
（三）根據《工會法》工會經費獨立原則，各級工會組織可以開設一個工會專用賬戶核算工會經費。
（四）根據焦作市財政局、中國人民銀行焦作市中心支行、焦作市監察局、焦作市審計局《焦作市市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（焦財庫〔2003〕5號）規定，有貸款的事業單位依據貸款合同經批準可以開設一般賬戶；臨時機構根據業務需要經批準可以開設一個臨時賬戶。
三、專項清理工作時間安排
本次市級預算單位銀行賬戶專項清理工作自2017年1月16日開始至2017年3月20日結束，共分三個階段：
第一階段：全面清理自查（2017年1月16日-2017年1月25日）。
市直各部門要對本單位及所屬單位的銀行賬戶做全面徹底的清查，在摸清情況的基礎上，按照銀行賬戶管理政策規定，對現有銀行賬戶作出撤戶、歸并或保留處理。
填報《預算單位現有銀行賬戶情況表》（附表1），由主管部門及時統一匯總并加蓋公章，于1月25日前送市財政局各相關部門預算管理科，各相關部門預算管理科送預算執行局支付科，同時電子版（匯總）發jzczgk@126.com。
第二階段：清理撤并階段（2017年1月26日-2017年2月20日）。
1.辦理撤戶手續。各市級預算單位對作出撤戶處理的銀行賬戶，抓緊準備相關撤戶資料，辦理撤戶手續。各相關商業銀行要簡化撤戶手續，提高撤戶辦理效率，及時辦理預算單位的撤戶申請。
2.辦理資金劃轉。市級預算單位撤銷的銀行賬戶內資金暫統一轉入本單位基本賬戶進行明細核算管理。待對代管資金存放銀行確定后，資金全部劃轉至指定賬戶，資金撥付比照市級國庫集中支付方式辦理。即由部門（單位）根據工作需要提出用款計劃，送市財政局部門預算管理科審核確認后予以支付。
3.填報表格。在清理撤并階段，各預算單位撤戶結束后，填報《預算單位保留賬戶情況表》（見附件2）和《預算單位撤銷賬戶情況表》（見附件3），由主管部門及時統一匯總并加蓋公章后，于2月20日前送市財政局各相關部門預算管理科，各相關部門預算管理科送預算執行局支付科審理，隨報隨送，同時電子版（匯總）發jzczgk@126.com。
第三階段：審理核準及總結階段（2017年2月21日-2017年3月20日）。
1.市財政局將各單位保留賬戶情況表匯總后，會同中國人民銀行焦作市中心支行逐部門逐單位進行審理復核，依據審理情況分別給予核準保留、撤銷等處理。
2.凡經市財政局、中國人民銀行焦作市中心支行審核，符合政策規定確需保留的銀行賬戶，由市財政局出具《預算單位銀行賬戶核準表》（見附件4），確認保留。對不符合政策規定的銀行賬戶，通知相關單位限期予以撤銷。
3.市直各部門將本部門銀行賬戶清理撤并工作總結報送市財政局各部門預算管理科和預算執行局。
四、專項清理工作要求
（一）提高認識。市直各部門要充分認識專項清理銀行賬戶的重要性，建立賬戶清查工作責任制，單位主要領導對本部門、本單位銀行賬戶清理工作負總責；主管財務領導和財務部門負責人具體負責，細化責任分工，切實履行好主體責任、監督責任和領導責任，采取行之有效的措施，抓好銀行賬戶專項清理工作。
（二）認真組織。預算單位銀行賬戶清理整治工作政策性強，涉及面廣，情況復雜，工作難度較大，必須切實加強領導，搞好組織協調，確保清理整治工作順利進行。各部門要加強工作督導，排除干擾和阻力，及時解決清理中出現的問題。市審計局將通過專項審計加強對單位銀行賬戶的審計監督；中國人民銀行焦作市中心支行加強協調各商業銀行及其他金融機構支持、配合清理工作，對涉及的需要核實賬戶、劃轉資金、辦理撤戶等事宜要依法及時辦理。
（三）嚴肅責任追究。從嚴控制市級預算單位新開設銀行賬戶。今后，對市直部門凡未經市財政局批準開設銀行賬戶的，一律視同“小金庫”處理。對預算單位違反規定開設銀行賬戶的，將依據《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）等有關規定，對單位給予警告或者通報批評；對負有領導責任和直接責任的人員將依照規定程序提交監察機關追究責任。
焦作市財政局 焦作市審計局 中國人民銀行焦作市中心支行 2017年1月 13日