——2016年8月25日在市十二屆人大常委會第二十九次會議上

市財政局局長  程玉國

 

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2015年財政決算和2016年上半年財政預算執行情況，請予審議。

一、2015年決算情況

（一）一般公共預算收支決算情況。

2015年，各級人大批準的全市一般公共預算收入合計115.4億元，執行中按法定程序調整為114.7億元，實際完成115.1億元，為調整預算的100.4%，同比增長9%；批準的全市一般公共預算支出合計163.4億元，執行中使用新增地方政府債券、上級補助收入、上年結余結轉、調入資金等安排支出51.7億元，支出預算調整為215.1億元，實際完成209.3億元，為調整預算的97.3%，同比增長8.7%。

市十二屆人大二次會議批準的2015年市級一般公共預算收入39.2億元（含市城鄉一體化示范區9.4億元，以下簡稱示范區），實際完成39.2億元（含示范區9.4億元），為年初預算的100.1%，同比增長10.4%；批準的市級一般公共預算支出57.1億元（含示范區9.3億元），執行中加上新增地方政府債券、上級補助收入、上年結余結轉、調入資金等安排支出以及補助縣（市）區等因素，支出預算調整為70.3億元（含示范區9.8億元），實際完成66億元（含示范區9.7億元），為調整預算的93.9%，同比增長2.4%。

（二）政府性基金預算收支決算情況。

2015年，各級人大批準的全市政府性基金收入預算合計48.2億元，執行中按法定程序調整為34億元，實際完成15.4億元，為調整預算的45.4%，同比下降59.4%，主要是土地出讓收入減少；批準的全市政府性基金支出預算58.8億元，執行中因超短收安排、動用上年結余、債券轉貸以及上級補助收入等因素，支出預算調整為30.4億元，實際完成27.1億元，為調整預算的89.1%，同比下降43.1%，主要是土地出讓收入安排的支出減少。

市十二屆人大二次會議批準的2015年市級政府性基金收入預算23.4億元（含示范區0.6億元），實際完成8億元（含示范區0.3億元），為預算的34.2%，同比下降53%；批準的市級政府性基金支出預算33.1億元（含示范區0.6億元），執行中因超短收安排、動用上年結余、債券轉貸、上級補助收入以及補助縣（市）區等因素，支出預算調整為18.2億元（含示范區0.8億元），實際完成15.4億元（含示范區0.9億元），為調整預算的84.9%，同比下降22.2%。

（三）社保基金預算收支決算情況。

2015年，各級人大批準的全市社會保險基金預算收入合計66.1億元，實際完成71.6億元，為預算的107.7%，增長17.4%。支出預算合計65.5億元，實際完成67.3億元，為預算的102.7%，增長16.4%。當年收支結余4.3億元。

市十二屆人大二次會議批準的2015年市級社會保險基金收入預算48.7億元，實際完成53.4億元（含示范區1.1億元），為預算的109.6%，增長18.1%。支出預算為50.6億元，實際完成51.7億元（含示范區1億元），為預算的102.2%，增長15.9%。當年收支結余1.7億元。

（四）市級國有資本經營預算收支決算情況。

市十二屆人大二次會議批準的2015年市級國有資本經營收入預算674萬元，實際完成610萬元，為預算的90.5%，增長59.3%。支出預算為674萬元，實際完成608萬元，為預算的90.2%，增長58.7%。

（五）政府性債務情況。

2014年末我市政府負有償還責任的債務余額為133.9億元，2015年末余額141.7億元，增加7.8億元，增長5.8%，增加的項目主要是新增地方政府債券資金8.8億元、棚戶區改造貸款1.5億元。其中，市級政府負有償還責任的債務余額68.2億元，增加1.5億元，增長2.2%，增加的項目主要是新增地方政府債券資金6.1億元。2015年共爭取政府置換債券資金47.9億元，占全部存量債務余額的37.1%，實現了對到期債務的全覆蓋，有效降低了政府債務成本，緩解了財政支出壓力，為騰出更多資金支持重點項目建設創造了條件。

全市和市級決算詳細情況已在決算草案中說明。

總的看，2015年財政預算執行情況較好，各級財稅部門認真落實市十二屆人大二次會議有關決議和市人大常委會要求，積極應對復雜多變的宏觀經濟形勢，著力深化財稅體制改革，大力強化預算管理，努力挖潛增收，充分發揮了財政穩增長、調結構、惠民生、防風險、促發展的職能作用。但同時，我們也清醒認識到，預算執行和財政管理工作仍然面臨不少困難和問題，主要表現在原有財源萎縮，后續財源不足，財政收入增長乏力；財政支出剛性增長較快，收支矛盾日益突出，財政資金使用效率和效益都有待進一步提高等方面。對于這些問題，我們將認真分析研究，采取有效措施，逐步加以解決。

對市級2015年財政預算執行和其他財政收支情況，市審計局認真進行了審計，針對審計發現的問題提出了建設性意見和建議。市政府高度重視，把意見和建議按類別和單位落實到有關部門和縣（市）區，要求按照審計意見，采取有力措施，認真加以整改。有的問題已在審計過程中整改，有的問題正在從制度建設層面研究具體整改措施。

二、2016年上半年預算執行情況及運行分析

（一）上半年預算執行情況。

1.一般公共預算執行情況。

1-6月份，全市一般公共預算收入完成61.5億元，占年預算的49.4%，同比增長12.2%；稅收收入完成38.1億元，占年預算的45.6%，同比增長8.8%，稅收占一般公共預算收入的比重為61.8%；全市一般公共預算支出完成103億元，占調整預算的52.3%，同比增長10.5%，增支9.8億元。

1-6月份，市級一般公共預算收入完成19.3億元（含示范區5億元），占年預算的43.7%，同比下降4.9%（按照財政部要求，因營改增體制調整，上年同期數換算為可比口徑）；稅收收入完成12.4億元，同比下降6.4%，稅收占一般公共預算收入的比重為64.3%；市級一般公共預算支出完成27億元（含示范區5.4億元），占調整預算的40.8%，同比下降9.7%。

2.政府性基金預算執行情況。

1-6月份，全市政府性基金預算收入完成3.2億元，占年預算的12%，同比下降35.8%，減收1.8億元，其中，國有土地使用權出讓收入完成2.2億元，同比下降33.5%；全市政府性基金預算支出完成5.8億元，同比下降48.9%，減支5.6億元，其中，國有土地使用權出讓支出完成4.3億元，同比下降56.3%。

1-6月份，市級政府性基金預算收入完成1.6億元（含示范區1789萬元），占年預算的12.1%，同比下降46.4%，減收1.4億元，其中，國有土地使用權出讓收入完成1.2億元，同比下降39.3%；市級政府性基金預算支出完成1.8億元（含示范區26萬元），同比下降64%，減支3.3億元，其中，國有土地使用權出讓支出完成1.3億元，同比下降68.8%。

3.市級社保基金預算執行情況。

市十二屆人大四次會議批準的2016年市級社會保險基金收入預算63.9億元，支出預算67.5億元。1-6月份，市級社會保險基金收入預算完成25.2億元，占年預算的39.4%；支出預算完成27.3億元，占年預算的42.7%。

4.市級國有資本經營預算執行情況。

市十二屆人大四次會議批準的2016年市級國有資本經營收入預算562萬元，支出預算按以收定支的原則編制。1-6月份，市級國有資本經營預算收入完成544萬元，占年預算的98.6%。

（二）上半年財政預算執行的主要特點。

一是財政收入增幅回升。上半年，全市一般公共預算收入增幅保持兩位數增長態勢，1-6月份增長12.2%，較去年同期回升15.3個百分點。從全省排名看，收入增幅位居全省第13位，較去年同期提高4個位次。二是民生支出保障有力。各級政府把保障和改善民生擺在突出位置，不斷優化財政支出結構，進一步加大民生投入，努力在改善民生上取得新成效。1-6月份，民生支出72.2億元，同比增長10.8%，占一般公共預算支出的70.1%，增支7.1億元。三是稅收比重有所下降。受去年同期耕地占用稅集中入庫、基數較高等因素影響，1-6月份，小稅種完成14.6億元，同比下降7.2%。受小稅種下降影響，全市稅收收入增長8.8%，低于一般公共預算收入增幅，稅收收入占一般公共預算收入的比重為61.8%，比省轄市平均比重低7.5個百分點，較去年同期下降1.6個百分點。四是工業相關稅收下滑。1-6月份，全市全口徑工業稅收完成24.4億元，同比下降2.4%，占全口徑稅收的比重為40.2%，較去年同期回落3.2個百分點。分行業看，煤炭行業稅收下降36.2%，橡膠和塑料制品業下降40.9%，零售業下降10.1%。從重點稅源企業看，焦煤集團稅收完成9933萬元，同比下降27.8%；中鋁中州公司稅收完成3316萬元，同比下降69.8%；風神輪胎稅收完成1.8億元，同比下降41.7%。五是三產稅收平穩增長。上半年累計完成31億元，同比增長7.4%，三產稅收占全口徑稅收的比重為51%，較去年同期上升0.9個百分點。分行業情況看，在營改增前營業稅集中清欠的拉動下，房地產業、金融業、建筑業稅收快速增長，增速分別達到40.9%、22.2%、45.7%。六是非稅收入增收明顯。上半年，各級政府加強國有產權轉讓收入征管，帶動非稅收入快速增長。1-6月份，非稅收入累計完成23.5億元，同比增長18.2%，增收3.62億元，增速居全省第10位，拉動全市一般公共預算收入增長5.9個百分點。

（三）上半年財政主要工作。

1.狠抓收入管理，實現均衡入庫。緊緊圍繞市第十二屆人大四次會議確定的收支預算，強化收入目標責任分解，堅持日統計、旬調度、月分析，保證財政收入按序時均衡入庫。一是強化財稅收入運行分析。密切關注宏觀經濟形勢和國家稅收政策變化，組織對我市重點產業、重點企業運行發展情況進行調研，認真做好營改增后收入測算。財政、國稅、地稅部門做好營改增后稅收征管的有效銜接，安排落實國地稅收入目標調整方案，及時出臺市與縣（市）區過渡期財政體制調整方案，保證了上半年財稅收入的穩步增長。二是深入開展綜合治稅。完善綜合治稅體系，加大涉稅信息比對分析和征繳力度。截至6月底，全市累計核查入庫稅款及滯納金2.33億元，占全口徑稅收的3.8%，拉動稅收增長4.3個百分點。三是加強土地出讓收支管理。借鑒周邊地市經驗做法，以充分調動城區工作積極性、加快推進項目建設為出發點，提出調整我市目前土地出讓收益分配管理體制的初步方案。四是嚴格非稅收入管理。完善征管機制，加大征管力度，進一步深化“收支兩條線”和非稅收入票據管理，加快非稅征管信息化進程。

2.發揮財政調控功能，服務經濟轉型升級。一是積極爭取上級資金，支持我市經濟發展。加強向上級的匯報溝通，及時掌握政策資金分配動向。截至6月底，全市共爭取上級各類轉移支付資金57.5億元，同比增長8%。成功入選省級海綿城市建設試點城市，獲得省財政連續三年每年2500萬元的獎勵支持，今年2500萬元資金已到賬。二是助推產業集聚區和服務業“兩區”建設。爭取省級專項補助和獎勵資金1.06億元，主要用于區域內基礎設施、公共服務平臺建設及入駐企業獎勵補貼等。三是全力推進脫貧攻堅工程。統籌整合資金3000萬元，支持全市精準扶貧、精確脫貧、精細治貧，目前已分配下撥脫貧攻堅資金1550萬元。四是加大大氣污染防治攻堅力度。連同上級資金共安排1.1億元，用于支持我市大氣污染防治、污染減排體系建設與運行等環境保護項目，資金已足額分配到位。五是推動生態文明建設。預算安排3000萬元支持國家森林城市創建工作；預算安排6500萬元、使用新增地方債券1.04億元，用于支持城市水系建設。六是運用基金化模式支持優勢產業發展。與省農開基金公司合作設立河南省先進制造業培育集群焦作子基金，申報方案已上報省財政廳，同時充分利用河南省先進制造業發展基金及專項資金扶持企業發展，截至6月底，已上報省基金直接投資項目3個，省先進制造業專項資金支持項目3個。七是進一步健全企業轉貸應急機制。幫助部分生產經營正常、市場前景好但暫時資金周轉困難的企業渡過續貸難關，截至6月底，共支持41家企業臨時周轉資金需要，累計投放金額4.5億元。八是促進房地產持續健康發展。繼續實施契稅財政補貼政策，鼓勵農民進城購房，引導實施棚戶區（城中村）改造貨幣化安置，努力消化商品房庫存。

3.加大財政投入，不斷提高民生保障能力。一是提高社會保障水平。完善城鄉居民最低生活保障制度，城市低保月人均補助水平提高到240元以上，農村低保月人均補助水平提高到127元以上；農村五保分散供養標準從2800元提高到3000元。新農合和城鎮居民基本醫療保險財政補助標準從每人每年380元提高到420元。二是持續加大教育投入。全面落實教育財政支持政策，城鄉義務教育“兩免一補”，中等職業學校、高中、高校免學費補助，國家助學金等相關財政資金3.1億元已全部發放到位。三是推進安居工程建設。足額安排財政資金，積極爭取上級資金，截至6月底共投入到位資金4300萬元，保障工程建設順利開展。四是全面落實財政支農政策。認真落實農業“三項補貼”改革政策，加快推進現代農業發展建設，促進我市農村一二三產業融合發展。

4.推進財政改革和精細化管理，提高財政資金使用效能。一是全面推開營改增試點工作。貫徹上級關于全面推開營改增試點工作的要求和部署，積極落實，有序推進，順利實現全市15533戶營改增試點納稅人的信息移交管理。抓住改革機會清理以前年度欠繳的營業稅，在有效增加收入的同時，為在營改增后的財政體制調整中為地方爭取更多利益奠定基礎。二是深入推廣運用PPP模式，為我市基礎設施建設領域爭取更多資本投入。在督促指導現有項目落地實施的同時，廣泛與社會資本方開展接觸洽談，了解市場動態，建立合作關系，組織謀劃征集新的項目。截至6月底，新征集PPP項目13個，投資總額215.4億元；其中納入省財政廳意向庫項目8個，申報財政部第三批示范項目3個。三是加快推進智慧財稅云平臺建設。與浪潮集團合作，以財稅信息共享平臺為基礎，依托焦作政務云中心，充分運用互聯網+、云計算、大數據等現代信息技術手段，以信息共享、綜合治稅、智能管控、大數據創新應用為核心，全力打造焦作智慧財稅云平臺，全面推進和規范財稅領域管控智能化、流程化服務水平。四是完善政府預算管理體系,積極推進預算公開。組織編制完成了市直2016年一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算四本法定預算；做好預算公開工作,市直政府預算、部門預算以及“三公”經費已按要求全部在門戶網站上公開。五是加強政府債務管理。今年上半年共爭取政府債券資金38億元，其中置換債券27.1億元，已實現2016年到期債務的全覆蓋，對縣（市）區的置換債券資金及時進行了分配下撥。建立了全市政府債務風險預警和化解機制，進一步完善和規范政府性債務預算編制，細化償債資金來源、債權人等內容，全面反映政府性債務收支狀況和政府性投融資情況。六是加強財政監督檢查。組織財政部門與注冊會計師等社會中介機構的聯合檢查組，對行政事業單位濫發津貼補貼、違規公務接待等問題進行了專項檢查，及時糾正和查處違規違紀問題。七是強化政府采購和財政投資項目評審管理。截至6月底，全市政府采購預算金額12.6億元，中標金額11.1億元，節支額1.5億元，節支率12.1%；全市共評審項目754項，累計審查資金26億元，審定金額23.5億元，審減2.5億元，審減率9.6%。

三、2016年下半年財政主要工作安排

當前經濟發展進入新常態，我市面臨經濟轉型和環保治理雙重壓力，財政收入由高速增長轉入中低速增長，財政經濟下行壓力加大。下半年，隨著“營改增”減稅效應的逐步顯現以及全市工業稅收持續低位運行，預計后幾個月財政收入增幅將持續回落。同時，教育、醫療、社會保障、調資等剛性支出持續增加，支持供給側結構性改革等任務也在不斷加大，財政收支矛盾將進一步加劇。

下步，我們將深入貫徹落實習近平總書記系列重要講話精神，認真落實市十二屆人大四次會議及本次會議有關決議，緊緊圍繞市委確立的躋身全省“第一方陣”目標，牢固樹立創新、協調、綠色、開放、共享的新發展理念，著力推進供給側結構性改革，積極發揮財政調控職能，大力深化財稅體制改革，促進經濟平穩健康發展，謀劃推進一些補短板、打基礎、惠當前、利長遠的工作，在確保完成全年財政收支目標任務的基礎上，為財政收入早日進入全省“第一方陣”蓄能增勢。重點做好以下工作：

（一）加強財稅收入征管，確保完成全年收入任務。一是深入研究財稅收入與經濟指標不匹配的問題，財政、國稅、地稅部門結合，開展稅（費）源調查，查找收入征管中存在的盲點、盲區，抓好增長點，堵塞漏洞點，實現應收盡收。二是加快財稅智慧云平臺建設步伐，加強涉稅數據的比對分析，最大限度減少“跑、冒、滴、漏”，防止虛收空轉。三是深入推進社會綜合治稅，進一步健全工作機制，加強各級各部門協稅、護稅的力度。四是牢牢抓住我市工業增值稅基礎較好，地方分成比例提高的有利時機，重點加強對繳納增值稅企業的生產經營的支持服務；高度關注多氟多等上市企業在并購、重組、法人股解禁過程中產生的稅收變化，及時解決稅收就地繳納等問題。五是加強優勢企業的稅收監測。確保今年發展勢頭較好的一批骨干企業和新增稅源戶稅收及時足額入庫。六是加大對南水北調安置房、單位集資房的盤活力度，完善證照手續，促進房地產相關稅收增長。

（二）加強項目支出管理，服務全市中心工作。一是圍繞市委中心工作部署，重點服務好脫貧攻堅、大氣污染防治、國有企業改革三大攻堅戰，及時足額安排和撥付資金。二是深入研究棚戶區、城中村改造，北山治理和南水北調城區段綠化帶征遷建設等重大項目的投融資制度設計和財政支持措施。三是及時兌現落實支持工業發展28條政策，繼續執行存量房購房補貼政策，促進房地產市場平穩發展。四是提高預算執行效益。依法依規加快支出進度，加快待分資金分配下達，針對重點部門專項資金進度情況的不同進行分類處理，盡快把資金落實到項目。五是強化部門支出主體責任，督促各單位加快項目支出進度，及時調整進展緩慢的項目預算，統籌用于重點建設領域。

（三）推進財政體制改革，優化提升產業結構。一是加快推進實施中期財政規劃管理。研究編制三年滾動財政規劃，對規劃期內一些重大改革、重要政策和重大項目，研究政策目標、運行機制和評價辦法，通過逐年更新滾動管理，提高財政預算的科學性和預算執行的均衡性、有效性。二是調整完善市與縣（市）區財政體制，研究市縣兩級事權與支出責任劃分，明確責任邊界，形成以“區域一體、利益共享、風險共擔”為導向的財政體制，激發市縣兩級招商引資、發展經濟的積極性。三是調整完善城區土地出讓收益分配體制，按照“規劃統一管理、土地統一收儲、用地統一出讓、補償統一標準、收益統一分配、統一開發整理”的工作機制，對城區土地出讓收益分配體制進行調整，調動各區狠抓城中村、棚戶區改造及城市基礎設施建設的積極性。四是推進投融資體制改革。研究成立焦作市投融資決策管理機構，完善工作機制，整合盤活國有“四資”，優化重組投融資平臺公司，提升資源配置和運營效率，為我市城鄉建設和經濟社會發展提供強大的資本支撐。五是推動工業企業轉型升級。堅決落實國家統一制定的減稅降費政策，建立完善涉企收費監管機制，切實減輕企業負擔，支持實體經濟發展。開展好“政策落實進企業”活動，加大對我市現有骨干企業和主要稅源戶幫扶工作力度，重點在優勢產業集群、“雙50”企業中，選擇一批領軍型、高成長性企業，加大扶持力度，推動做大做強。落實好小微企業信貸風險補償和信用擔保代償補償政策，上下聯動，合力破解小微企業融資難融資貴問題。六是引導第三產業加快發展。支持調整優化住宅供應結構，改善居住條件和城市環境，促進房地產業持續健康發展。提升商貿物流業發展水平，把支持建設地區性商務中心區、特色商業區，作為服務區域、帶動周邊的核心載體和加快第三產業發展的增長點。七是加強政府債務管理，防范財政風險。按照省制訂下達的政府債務風險預警辦法要求，對市縣債務風險測算和預警定期化，建立完善風險控制和危機處置機制，切實防范財政風險。八是加快涉企資金基金化改革，統籌運作現有的先進制造業培育基金、政府引導基金等基金，謀劃設立創業投資和產業投資基金，盡快將基金落實到具體項目，完善基金管理辦法，充分發揮基金使用效益，支持相關產業加快發展。九是積極推進國有企業改革，加快完成國有企業清產核資，重點支持解決國有企業歷史遺留問題及相關改革成本支出，盡快開展國有企業“三供一業”分離移交工作。十是充分發揮財政資金引導作用，采取政府和社會資本合作（PPP）、政府購買服務等模式，加強與金融投資機構在信貸擔保等領域的合作，引導更多的金融資本投入到農業基礎設施建設和產業投資項目中去。

（四）優化財政資金管理，提高民生保障水平。一是積極盤活財政存量資金，建立財政存量資金與預算安排統籌結合機制，嚴格控制結轉結余資金規模，對結余資金和連續兩年未用完的結轉資金，一律收回統籌安排使用。二是嚴格預算約束，認真落實中央八項規定精神，嚴控會議費、差旅費等一般性支出，大力優化支出結構，集中財力保重點民生支出，特別是重點保障脫貧攻堅、防汛救災等重點民生工程。三是做好機關事業單位養老保險制度改革、工資調整和公務交通補貼發放工作。跟蹤國家、省政策出臺情況，研究制定改革配套政策，測算養老保險制度改革和行政事業單位工資調整資金需求，統籌資金，確保及時足額發放到位。四是進一步推進全市保障房建設工作，積極探索利用棚戶區貨幣化安置、PPP模式及政府購買服務等方式，多方籌資，盤活存量房，引導社會資本共同參與保障房建設。五是認真落實省市重點民生工程，繼續加大對教育、衛生、環境保護等領域的投入，促進城鄉居民共享改革發展成果。六是認真落實好農業政策性保險、糧食直補和農資綜合直補等各項惠農政策，促進農民持續增收，增強農村發展活力。七是完善社會保障制度和就業服務體系，改善和提高困難群體的生活條件與就業能力。

（五）加強監督檢查，強化財經紀律。認真研究推進預算流程和內控機制優化，加大預算監督力度，切實加強財政監管，繼續抓好“三公”經費督導檢查、民生資金監督檢查等工作。堅決落實國家統一制定的結構性減稅、普遍性降費政策，建立完善涉企收費監管機制，切實減輕企業負擔，支持實體經濟發展。加快制定《焦作市稅收保障辦法》，不斷完善財稅管理制度，落實行政執法責任制，推進依法行政、依法理財。深化政府采購、資產清查、國庫集中收付制度改革等，促進政府職能轉變。認真執行《中國共產黨廉潔自律準則》和《中國共產黨紀律處分條例》，抓好《黨政機關厲行節約反對浪費條例》的貫徹落實，嚴肅查處各類違反財經紀律的行為，提高財政資金分配使用的規范性、安全性、有效性，不斷推進財政科學化、精細化管理。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，加強預算執行管理、抓好重大財政政策和財稅改革措施落實，對完成全年經濟社會發展主要目標具有重要意義。我們將在市人大及人大常委會的指導和監督下，振奮精神、奮發圖強，凝神聚力、團結拼搏，確保圓滿完成全年預算目標任務，推動全市經濟社會更好更快發展，力爭早日躋身全省“第一方陣”，讓焦作在中原崛起中更加出彩。