1-5月份，全市一般預(yù)算收入增幅繼續(xù)提高，一般公共預(yù)算支出小幅回落，財(cái)政收支總體運(yùn)行平穩(wěn)。

一、財(cái)政收支基本情況

（一）財(cái)政收入情況

1、財(cái)政總收入：1-5月份，全市全口徑財(cái)政總收入完成70.4億元，增長17.1%。其中，上劃中央級(jí)收入23.46億元，增長21.9%，占全口徑財(cái)政總收入的33.3%；上劃省級(jí)收入0.42億元，下降5.4%，占全口徑財(cái)政總收入的0.6%。

按財(cái)政部明確的地方財(cái)政總收入測算口徑，全市地方財(cái)政總收入完成67.58億元，增長17.9%。其中，上劃中央四稅21.06億元，增長24.6%，占地方財(cái)政總收入的31.2%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成46.52億元，增長15.1%，增收6.09億元，占地方財(cái)政總收入的68.8%。

分級(jí)次情況：市本級(jí)完成15.65億元，與去年同期持平，占全市一般公共預(yù)算收入的33.6％。其中，示范區(qū)完成3.6億元，增長8.3%；四城區(qū)完成7.42億元，增長27.0%，增收1.58億元，占全市一般公共預(yù)算收入的16.0％；六縣市完成23.45億元，增長23.8%，增收4.51億元，占全市一般公共預(yù)算收入的50.4％。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成30.84億元，增長26.7%，增收6.51億元，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為66.3%。其中：主體稅種完成19.97億元，增長33.1%，占稅收收入的64.8%；小稅種完成10.86億元，增長16.5%，占稅收收入的35.2%。非稅收入完成15.68億元，下降2.6%，占一般公共預(yù)算收入的比重為33.7%。

全省收入情況: 全省一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成1375.13億元，增長18.0%。我市一般公共預(yù)算收入規(guī)模居全省第10位，占全省收入的3.4%，增速居全省第16位，較全省地市級(jí)平均增速（19.3%）低4.2個(gè)百分點(diǎn)。全省稅收收入完成986.78億元，增長21.4%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為71.8%。我市稅收收入規(guī)模居全省第12位，占全省稅收收入的3.1%，增速居全省第5位，較全省地市級(jí)平均增速（22.8%）高3.9個(gè)百分點(diǎn)，稅收比重居全省第16位，較全省地市級(jí)平均比重（72.4%）低6.1個(gè)百分點(diǎn)。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成2.48億元，下降40.1%，減收1.66億元。其中，國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入2.09億元，下降25.7%，減收0.72億元。

（二）財(cái)政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成73.54億元，增長10.7%，增支7.13億元。

分級(jí)次情況：市本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成21.77億元，增長4.4％，增支0.91億元，占全市一般公共預(yù)算支出的29.6％。其中，示范區(qū)完成3.73億元，增長10.4%；四城區(qū)完成9.47億元，增長21.1％，增支1.65億元，占全市一般公共預(yù)算支出的12.9％；六縣市完成42.30億元，增長12.1％，增支4.57億元，占全市一般公共預(yù)算支出的57.5％。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成2600.48億元，增長18.3%。我市一般公共預(yù)算支出規(guī)模居全省第14位，占全省支出的2.8%；支出增速居全省第17位，較全省地市級(jí)平均增速（20.0%）低9.3個(gè)百分點(diǎn)。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成3.36億元，下降56.1%，減支4.3億元。其中，國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出2.55億元，下降61.1%，減支4.0億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）一般公共預(yù)算收入持續(xù)穩(wěn)定增長，但與時(shí)間進(jìn)度仍有不小差距。受營業(yè)稅和土地增值稅高速增長拉動(dòng)，1-5月份，全市一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成46.52億元，增長15.1%，增速較一季度和上月分別提升4.9、0.3個(gè)百分點(diǎn)，為年預(yù)算的37.6%，低于時(shí)間進(jìn)度4.1個(gè)百分點(diǎn)，短收5.02億元。其中稅收收入完成46.52億元，增長26.7%，稅收比重為66.3%。稅收比重較上月回落4.3個(gè)百分點(diǎn)。

從縣（市）區(qū)預(yù)算進(jìn)度看，11個(gè)縣（市）區(qū)僅有溫縣（41.9%）、武陟縣（41.9%）超過時(shí)間進(jìn)度，其余均未完成目標(biāo)任務(wù)。

（二）主體稅種支撐作用明顯，成為增收主力。前五個(gè)月，全市主體稅種完成19.97億元，增長33.1%，高于省轄市平均水平6.6個(gè)百分點(diǎn)，增幅居全省第5位；同比增收4.97億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長12.3個(gè)百分點(diǎn)，拉動(dòng)全市稅收增長20.4個(gè)百分點(diǎn)。其中，營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅分別增長67.7%、22.7%、22.7%、27.2%，同比分別提升91.3、36.9、48.9、35.5個(gè)百分點(diǎn)。全市小稅種完成10.86億元，增長16.5%，增收1.54億元，拉動(dòng)全市一般公共預(yù)算收入增長3.8個(gè)百分點(diǎn)，其中土地增值稅增長44.1%，增收0.36億元，耕地占用稅增長52.2%，增收0.99億元，契稅增長22.1%，增收0.14億元。全市非稅收入完成15.68億元，下降2.6%，主要是行政事業(yè)性收費(fèi)和國有資本經(jīng)營收入大幅減收所致。

（三）收入進(jìn)度整體較慢，國地稅部門短收較多。前五個(gè)月，國稅部門、地稅部門、財(cái)政及其他部門分別完成全年收入預(yù)算的36.0%、38.2%、37.5%，分別比時(shí)間進(jìn)度慢5.7、3.5、4.2個(gè)百分點(diǎn)。分別短收1.05億元、2.21億元、1.76億元。按時(shí)間進(jìn)度測算，國稅部門主要是增值稅短收1.59億元；地稅部門主要是城鎮(zhèn)土地使用稅短收0.59億元，土地增值稅短收0.55億元，耕地占用稅短收1.51億元，契稅短收1.11億元；財(cái)政部門主要是行政事業(yè)性收費(fèi)短收0.84億元，國有資本經(jīng)營收入短收0.65億元，政府住房基金收入短收0.31億元。

（四）工業(yè)相關(guān)稅收持續(xù)低位，三產(chǎn)稅收快速增長。前五個(gè)月，全市全口徑工業(yè)稅收完成19.5億元，同比增長2.1%，增幅較上月回落2.9個(gè)百分點(diǎn)，占全口徑稅收的比重為43.1%，較去年同期（48.8%）下降5.7個(gè)百分點(diǎn)。分行業(yè)看，煤炭行業(yè)稅收下降30.3%，醫(yī)藥制造業(yè)下降10.7%，通用設(shè)備制造業(yè)下降19.3%，汽車制造業(yè)下降1.5%。工業(yè)相關(guān)稅收持續(xù)低位運(yùn)行的主要原因是市場消費(fèi)低迷、產(chǎn)能過剩和需求持續(xù)趨弱，煤炭、鋁等傳統(tǒng)行業(yè)增速持續(xù)回落。三產(chǎn)稅收快速增長，前五個(gè)月累計(jì)完成20.8億元，同比增長21.7%，三產(chǎn)稅收占全口徑稅收的比重為45.9%，較去年（43.6%）上升2.3個(gè)百分點(diǎn)，其中：房地產(chǎn)業(yè)和金融業(yè)分別增長32.5%、34.3%。建筑業(yè)稅收快速增長，前五個(gè)月累計(jì)完成4.9億元，同比增長68.5%，建筑業(yè)稅收占全口徑稅收的比重為10.9%，較去年（7.5%）上升3.4個(gè)百分點(diǎn)。值得注意的是，前4個(gè)月，土地出讓面積較前些年大幅下降，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)完成投資27.5億元，同比下降9.5%，降幅較去年同期擴(kuò)大6.5個(gè)百分點(diǎn)，表明房地產(chǎn)投資意愿不強(qiáng)，投資增速呈現(xiàn)放緩趨勢，未來房地產(chǎn)業(yè)稅收對地方稅收增長的拉動(dòng)作用仍不容樂觀

（五）一般公共預(yù)算支出增幅小幅回落，部分縣（市）區(qū)支出進(jìn)度較慢。各級(jí)財(cái)政部門繼續(xù)認(rèn)真實(shí)施積極財(cái)政政策，切實(shí)加快支出進(jìn)度，盤活財(cái)政存量資金，確保市委市政府各項(xiàng)決策部署得到落實(shí)。1-5月份，全市一般公共預(yù)算支出完成73.54億元，同比增長10.7%，增速較上月回落3.1個(gè)百分點(diǎn)，為預(yù)算數(shù)的39.1%，短于時(shí)間進(jìn)度2.6個(gè)百分點(diǎn)。其中核算費(fèi)盈利性公共服務(wù)的八項(xiàng)支出累計(jì)完成55.71億元，增長13.9%，增支6.79億元；民生支出52.33億元，增長12.4%，占一般公共預(yù)算支出的71.2%，增支5.77億元。分級(jí)看，部分縣（市）區(qū)短時(shí)間進(jìn)度較多：示范區(qū)完成預(yù)算數(shù)的36.3%，短于時(shí)間進(jìn)度5.4個(gè)百分點(diǎn)；解放區(qū)完成預(yù)算數(shù)的37.4%，短于時(shí)間進(jìn)度4.3個(gè)百分點(diǎn)；山陽區(qū)完成預(yù)算數(shù)的37.4%，短于時(shí)間進(jìn)度4.3個(gè)百分點(diǎn)；孟州市完成預(yù)算數(shù)的38.3%，短于時(shí)間進(jìn)度3.4個(gè)百分點(diǎn).

三、下一步工作建議

當(dāng)前，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢依然復(fù)雜嚴(yán)峻，我市經(jīng)濟(jì)財(cái)政下行壓力持續(xù)加大，短時(shí)間難以緩解。一是受原材料下跌和市場需求不足、產(chǎn)品出廠價(jià)格下降等因素影響，部分企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，重點(diǎn)稅源持續(xù)低迷，對稅收收入增長有較大制約；二是投資增長后勁不足，房地產(chǎn)去庫存任務(wù)繁重，財(cái)政增收壓力較大；三是產(chǎn)業(yè)層次不高，傳統(tǒng)工業(yè)占比大，轉(zhuǎn)型升級(jí)任務(wù)繁重；四是脫貧攻堅(jiān)任務(wù)艱巨。已經(jīng)全面實(shí)施的“營改增”稅收政策，和正在研究醞釀中的綜合與分類相結(jié)合的個(gè)人所得稅改革，降低制造業(yè)增值稅稅率政策，都將對我市稅收產(chǎn)生較大影響，預(yù)計(jì)今年財(cái)政收支矛盾會(huì)更加突出。為確保上半年實(shí)現(xiàn)“任務(wù)過半”目標(biāo)，要重點(diǎn)做好以下工作：

（一）密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)財(cái)政運(yùn)行分析。密切關(guān)注和研究國家財(cái)稅政策動(dòng)向，及早謀劃和應(yīng)對；加強(qiáng)財(cái)稅部門間信息交流與溝通，高度關(guān)注房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)、金融業(yè)、工業(yè)等行業(yè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及稅收完成情況，及時(shí)預(yù)測重點(diǎn)行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和稅收收入趨勢，提高預(yù)算收入執(zhí)行預(yù)判力；密切與上級(jí)的業(yè)務(wù)對接，努力做到資金分配和改革動(dòng)態(tài)早知道，爭取在國家財(cái)政體制調(diào)整和事權(quán)支出責(zé)任劃分改革中多受益。

（二）依法加強(qiáng)收入征管，促進(jìn)財(cái)政收入平穩(wěn)增長。各級(jí)財(cái)政部門要進(jìn)一步加強(qiáng)與稅務(wù)部門的協(xié)調(diào)配合，積極主動(dòng)運(yùn)用財(cái)稅杠桿支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，不斷完善收入征管機(jī)制，加大征管力度，強(qiáng)化重點(diǎn)稅源監(jiān)控，找出制約收入增長的因素，保持主體稅種的較快增長。同時(shí)堅(jiān)持抓“大”不放“小”的原則，不斷改進(jìn)小稅種、零星稅源征管，研究規(guī)范非稅收入收繳管理辦法，提高非稅收入管理水平，強(qiáng)化非稅收入分析，確保實(shí)現(xiàn)上半年“時(shí)間過半、收支任務(wù)過半”。

（三）進(jìn)一步加快支出進(jìn)度，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。進(jìn)一步提高預(yù)算支出的均衡性、規(guī)范性和有效性，實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出精細(xì)化、科學(xué)化和法制化管理。一是嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制，細(xì)化責(zé)任目標(biāo)，制定支出計(jì)劃，建立工作臺(tái)賬，加快支出進(jìn)度，把工作做實(shí)做細(xì)。二是進(jìn)一步加快資金分配下達(dá)，各級(jí)財(cái)政部門要積極主動(dòng)加強(qiáng)與項(xiàng)目主管部門對接，科學(xué)謀劃項(xiàng)目投資管理、建設(shè)管理和審核審批，加快年初預(yù)算安排專項(xiàng)資金和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金分配，并做好資金審核下達(dá)后的跟蹤督導(dǎo)，盡量減少資金滯留。三是切實(shí)加快資金撥付，科學(xué)合理調(diào)度財(cái)政資金，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保民生保重點(diǎn)，確保各類重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求。