四月份，受去年同期基數較低和營業稅改征增值稅政策即將全面實施因素影響，全市一般公共預算收入增幅較大，一般公共預算支出實現平穩增長，民生支出保障較好。

一、財政收支基本情況

（一）財政收入情況

1、財政總收入：1-4月份，全市全口徑財政總收入完成57.22億元，增長14.2%。其中，上劃中央級收入17.98億元，增長18.5%，占全口徑財政總收入的31.4%；上劃省級收入0.44億元，下降47.6%，占全口徑財政總收入的0.8%；地方財政收入38.8億元，增長13.8%，占全口徑財政總收入的67.8%。

按財政部明確的地方財政總收入測算口徑，全市地方財政總收入完成52.63億元，增長16.8%。其中，上劃中央四稅16.07億元，增長23.3%，占地方財政總收入的30.5%。

2、一般公共預算收入：全市一般公共預算收入完成36.76億元，增長14.8%，增收4.75億元，占地方財政總收入的69.8%。

分級次情況：市本級完成12.40億元，增長1.0%，增收0.13億元，占全市一般公共預算收入的33.7％，其中，示范區完成2.80億元，增長8.6%；四城區完成5.84億元，增長26.9%，增收1.24億元，占全市一般公共預算收入的15.9％；六縣市完成18.52億元，增長22.4%，增收3.39億元，占全市一般公共預算收入的50.4％。

收入結構情況：稅收收入完成25.97億元，增長31.2%，增收6.18億元，稅收占一般公共預算收入的比重為70.6%。其中：主體稅種完成16.60億元，增長36.9%，占稅收收入的63.9%；小稅種完成9.37億元，增長22.3%，占稅收收入的36.1%。非稅收入完成10.79億元，下降11.7%，占一般公共預算收入的比重為29.4%。

全省收入情況: 全省一般公共財政預算收入完成1104.20億元，增長20.0%。我市一般公共預算收入規模居全省第11位，占全省收入的3.3%，增速居全省第14位，較全省地市級平均增速（21.1%）低6.3個百分點。全省稅收收入完成799.81億元，增長23.6%，稅收占一般公共預算收入的比重為72.4%。我市稅收收入規模居全省第12位，占全省稅收收入的3.2%，增速居全省第4位，較全省地市級平均增速（24.7%）高6.5個百分點，稅收比重居全省第12位，較全省地市級平均比重（73.1%）低2.5個百分點。

3、政府性基金預算收入：全市政府性基金預算收入完成2.23億元，增長7.5%，增收0.16億元。其中，國有土地使用權出讓等三項土地收入1.96億元，增長52.4%，增收0.67億元。

（二）財政支出情況

1、一般公共預算支出：全市一般公共預算支出完成53.86億元，增長13.8%，增支6.52億元。

分級次情況：市本級一般公共預算支出完成16.28億元，增長2.8％，增支0.44億元，占全市一般公共預算支出的30.2％，其中，示范區完成2.41億元，增長1.9%；四城區完成7.46億元，增長63.9％，增支2.91億元，占全市一般公共預算支出的13.9％；六縣市完成30.12億元，增長11.8％，增支3.17億元，占全市一般公共預算支出的55.9％。

全省支出情況：全省一般公共預算支出完成2072.07億元，增長17.6%。我市一般公共預算支出規模居全省第13位，占全省支出的2.6%；支出增速居全省第15位，較全省地市級平均增速（19.4%）低5.6個百分點。

2、政府性基金預算支出：全市政府性基金預算支出完成2.75億元，下降57.9%，減支3.77億元。其中，國有土地使用權出讓等三項土地支出2.06億元，下降62.9%，減支3.48億元。

二、預算執行的主要特點

（一）經濟運行總體平穩，財政收入持續穩定增長。今年以來，全市主要經濟指標繼續保持平穩增長，據統計，一季度全市國內生產總值440.3億元，增長6.7%，較上年同期提高0.2個百分點；規模以上工業增加值267.4億元，增長6.9%，較上年同期回落2.4個百分點，但比1-2月份提升0.4個百分點；工業用電量40.2億千瓦時，下降2.0%，降幅較上年同期、上月分別收窄3.0和4.6個百分點；房地產開發投資172995萬元，增長0.1%，商品房銷售面積206856平方米，增長27.0%，銷售金額76206萬元，增長24.7%。在此基礎上，1-4月份，全市一般公共預算收入累計完成36.76億元，增長14.8%，增速較上年同期提高22.3個百分點，較一季度提升4.6個百分點，實現穩定增長。

分級看，縣（市）區一般公共預算收入均實現正增長，但財政收入區域間增長不均衡，市本級一般公共預算收入增長1.0%，區級增長26.9%，縣（市）級增長22.4%。從11家縣（市）區分別來看，一般公共預算收入增速存在較大差別：收入增速達到20%以上的有沁陽市（79.9%）、中站區（40.7%）、解放區（35.5%）、山陽區（20.2%）；個位數增長的有示范區（8.6%）、博愛縣（7.9%）、孟州（7.3%）、馬村區（2.6%）。從預算進度看，全市僅有武陟縣超過時間進度（34.6%）。

（二）受營改增全面實施影響，稅收收入快速增長。受去年同期基數較低和5月1日起全面實施營改增政策影響，1-4月份，全市稅收收入完成25.97億元，增長31.2%，增速居全省第4位，占一般公共預算收入的比重為70.6%，較去年同期提升11.4個百分點。從收入結構看，主體稅種和小稅種均實現較快增長，增速分別達到36.9%和22.3%。分收入項目看，13個收入項目中有11個實現正增長；其中，營業稅增長69.3%，增收3.41億元，拉升全市一般公共預算收入增幅10.6個百分點；企業所得稅增長34.3%，增收6569萬元；耕地占用稅增長56.7%，增收8949萬元；契稅增長59.8%，增收2637萬元。

（三）工業稅收持續低位運行，建筑業、房地產業稅收增幅較高。1-4月份，全口徑工業稅收累計完成15.6億元，增長5%，占全口徑稅收的比重為38.8%，較2015年同期（44%）下降5.2個百分點。其中，煤炭行業稅收下降29.9%；制造業稅收增長4.7%，占全口徑稅收的比重為28.5%，同比下降3.9個百分點；電力、熱力生產和供應業增長33.7%。全市建筑業、房地產業營業稅分別增長62.1%、80.3%，二者增收額占營業稅總增收額的80%，成為拉動營業稅增收的主要動力。三產稅收快速增長，累計完成20.9億元，同比增長26.7%，三產稅收占全口徑稅收的比重為52%，較去年（48.9%）上升3.1個百分點，其中金融業完成4.5億元，增長22.7%。

（四）財政支出平穩增長，民生支出保障較好。1-4月，全市一般公共預算支出53.86億元，增長13.8%，增支6.52億元。其中教育、社會保障、醫療衛生、城鄉社區事務、農林水等民生領域財政支出38.98億元，增長18.3%，增支6.03億元，占一般公共預算支出的比重達72.4%，較去年同期提高2.8個百分點；核算非營利性服務業增加值增長速度的8項支出合計增長16.6%。主要是全市各級財政部門狠抓支出進度，及時撥付社會保障對象各類補助以及教育、醫療衛生、城鄉社區等重點項目建設資金，較好地保障了各項重點和民生支出。分科目看，教育支出8.25億元，增長8.5%，增支6491萬元；科學技術支出3313萬元，增長24.1%，增支644萬元；社會保障與就業支出9.26億元，增長17.2%，增支1.36億元；醫療衛生與計劃生育支出6.70億元，增長9.9%，增支6017萬元；農林水事務支出3.64億元，增長41.3%，增支1.06億元；住房保障支出1.86億元，增長76.7%，增支7076萬元。

三、下一步工作建議

（一）依法加強收入征管，努力促進財政收入穩定增長。一是依法強化稅收征管。各級財政部門要全面落實國家稅收優惠政策，積極支持稅務部門依法征稅，完善征管機制，加強重點區域、重點行業、重點企業、重點項目稅收分析監控，全面掌握本地稅源、稅收潛力和新的稅收增收點，強化小稅種征管，堵塞征管漏洞，確保應收盡收，進一步強化稅收籌集財政收入主渠道作用。二是配合做好結構性稅制改革相關準備工作。按照《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點準備工作的通知》要求，加強統籌協調，配合稅務部門做好相關工作，確保5月1日起將建筑業、房地產業、金融業、生活服務業納入營改增試點范圍。同時做好個人所得稅、消費稅等改革的準備工作，密切關注稅制轉換對稅收收入的綜合影響，科學評估稅收收入形勢，確保財政與經濟協調發展。三是規范政府非稅收入收繳管理。認真貫徹落實財政部《政府非稅收入管理辦法》和《河南省政府非稅收入管理條例》相關規定，依法依規組織非稅收入。加強政府非稅收入重點領域、重點部門、重點項目監控分析，積極研究非稅增收潛力，切實做到依法征收，應收盡收。

（二）加強財政支出預算管理，切實加快預算執行進度。一是切實加快預算執行進度。各級財政部門要督促預算單位根據年度預算安排和項目實施進度等情況，認真編制分月用款計劃，提高項目支出用款計劃與項目進度管理的協調性。基本支出按照年度均衡性原則支付，項目支出按照項目實施進度和合同約定支付。對于重點和大額項目支出，審核下達后要配合有關主管部門跟蹤后續進展，盡量減少資金滯留。二是增強預算約束力。部門預算批復下達后，要嚴格按照批復的項目、用途、科目使用，不得隨意變更。嚴格控制臨時性追加，除落實中央政策和地方黨委、政府重大決策部署外，預算執行中原則上不辦理部門申請追加經費事項。各部門預算執行中因工作任務增加或調整新增支出，由部門統籌年初預算、結轉資金和消化單位實有賬戶財政存量資金解決。同時，各級財政部門要督促各預算單位嚴格落實中央八項規定、國務院約法三章和我市貫徹意見，嚴格支出審核把關，“三公”經費預算執行數不得超過批復的預算數，切實體現厲行節約效果。三是進一步優化預算執行流程。各級財政部門要深入分析研究當前預算執行流程中存在的審核流程過長、手續要件過多等影響預算執行效率的突出問題，按照安全與效率并重的原則，以全流程信息化方式優化預算執行流程，提高預算執行效率。

（三）強化資金安全管理，提高防范資金支付風險意識。一是清理規范財政對外借款。各級財政部門要以此次全面開展財政資金安全檢查為契機，抓緊清理已經發生的財政借墊款。采取切實可行措施開展對外借款清收工作，必要時運用法律手段予以追收。同時，嚴格控制新增財政對外借款，規范財政對外借款審批程序，對于確需出借的臨時急需款項，應嚴格限定借款對象、用途和期限。二是提高國庫資金管理科學性。各級財政部門要高度重視庫款工作，切實提高國庫資金管理的科學性，既要防止庫款過高，影響財政資金使用效益，又要防止庫款不足而造成支付風險，影響預算執行。同時，要針對本地區下級財政部門庫款余額現狀，建立精準調度機制，在保人員、保運轉、保重點、保民生的前提下，逐步壓縮對下級財政的超調資金規模，逐級傳導壓力，從源頭上控制新增對外借款資金規模。三是提高資金支付風險意識。在當前財政收入增速持續中低速增長，尤其是土地出讓收入短收較多、國庫階段性沉淀資金較少的情況下，各級財政部門要進一步強化國庫資金安全意識，通過建立庫底目標余額管理制度、精準調度國庫現金、盤活財政存量資金等措施，健全完善風險預警機制和應急預案，確保不發生資金支付風險。