當事人：焦作大學

地  址：焦作市人民大道東段

法人代表：林效廷         職務：校長

根據河南省財政廳、河南省審計廳關于印發《深入開展貫徹執行中央八項規定嚴肅財經紀律及“三公”經費和“小金庫”專項檢查治理工作方案》（豫財監〔2014〕209號）的要求，市財政局、市審計局組成聯合檢查組于2014年9月3日至9月30日對焦作大學進行了專項檢查。現將檢查結論和處理決定通知如下：

一、超標準列支培訓費

2013年度，焦作大學培訓費支出48.9萬元，超標準列支3.9萬元。

上述事項違反了焦作市厲行節約專項治理工作領導小組辦公室《關于進一步加強全市“三公”經費支出管理的通知》（焦治辦[2013]1號）第一條“繼續對“三公”經費支出實行總量目標控制。根據市政府要求，2013年我市“三公”經費支出項目范圍除因公出國（境）、公務車輛購置及運行、公務接待費外，還包括會議費和培訓費項目的支出。按照政府工作報告的要求，2013年全市“三公”經費預算數要在2012年決算支出數扣除當年一次性支出等因素的基礎上至少要再壓縮15%以上”的規定及《2013年 “三公經費”主要支出項目控制指標明細表》。

二、公務接待費中列支購山藥、購酒

2013年度，焦作大學公務接待費中列支購山藥94620元，購酒69260元，合計163880元。如4月229#購山藥12000元，6月218#購山藥17900元，7月161#購山藥3300元，7月163#購酒53000元。

上述事項不符合《事業單位財務規則》第十九條：“事業單位的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準；國家有關財務規章制度沒有統一規定的，由事業單位規定，報主管部門和財政部門備案。事業單位的規定違反法律和國家政策的，主管部門和財政部門應當責令改正”的規定。

對于上述兩項事項，根據《財政違法行為處罰處分條例》第六條的規定，責令你單位改正，并對你單位給予警告。

三、未按規定取得發票

焦作大學存在未按規定取得發票和票據串用現象。2013年12月144#發票信息3544元與稅務部門網上發票查詢系統核對不符，顯示查無此發票。2014年6月48#借用發票6336元，報銷發票上的單位與國稅登記單位不相符。

上述事項違反了《中華人民共和國發票管理辦法》第二十二條“不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收”和《中華人民共和國會計法》第九條中“任何單位不得以虛假的經濟業務事項或者資料進行會計核算”的規定。

根據《中華人民共和國會計法》第四十二條規定，應對你單位進行經濟處罰，但考慮到你單位實際情況，暫不處罰，責令你單位今后杜絕類似現象再次發生。

本決定自送達之日起生效。

　　　                         2015年2月5日