元月份，全市一般公共預(yù)算收入平穩(wěn)增長，收入質(zhì)量穩(wěn)步提高，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到較好保障。

一、財(cái)政收支基本情況

（一）財(cái)政收入情況

1、財(cái)政總收入：元月份，全市全口徑財(cái)政總收入完成14.72億元，增長14.1%。其中，上劃中央級(jí)收入4.52億元，增長11.5%，占全口徑財(cái)政總收入的30.7%；上劃省級(jí)收入0.09億元，下降64.4%，占全口徑財(cái)政總收入的0.6%；地方財(cái)政收入10.11億元，增長17.7%，占全口徑財(cái)政總收入的68.7%。

按財(cái)政部明確的地方財(cái)政總收入測算口徑，全市地方財(cái)政總收入完成13.69億元，增長15.1%。其中，上劃中央四稅4.03億元，增長18.2%，占地方財(cái)政總收入的29.5%。

2、一般公共預(yù)算收入：全市一般公共預(yù)算收入完成9.65億元，增長13.9%，增收1.18億元，占地方財(cái)政總收入的70.5%。

分級(jí)次情況：市本級(jí)完成4.10億元，增長13.7%，增收0.49億元，占全市一般公共預(yù)算收入的42.5％，其中，示范區(qū)完成0.97億元，增長8.5%；四城區(qū)完成1.50億元，增長9.8%，增收0.13億元，占全市一般公共預(yù)算收入的15.6％；六縣市完成4.04億元，增長15.7%，增收0.55億元，占全市一般公共預(yù)算收入的41.9％。

收入結(jié)構(gòu)情況：稅收收入完成7.41億元，增長17.4%，增收1.10億元，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為76.7%。其中：主體稅種完成4.53億元，增長18.4%，占稅收收入的61.1%；小稅種完成2.88億元，增長15.8%，占稅收收入的38.9%。非稅收入完成2.25億元，增長3.8%，占一般公共預(yù)算收入的比重為23.3%。

全省收入情況: 全省一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成293.5億元，增長8.9%。我市一般公共預(yù)算收入規(guī)模居全省第10位，占全省收入的3.3%，增速居全省第4位，較全省地市級(jí)平均增速（8.3%）高5.6個(gè)百分點(diǎn)。全省稅收收入完成218.9億元，增長10.6%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重為74.6%。我市稅收收入規(guī)模居全省第9位，占全省稅收收入的3.4%，增速居全省第3位，較全省地市級(jí)平均增速（10.3%）高7.1個(gè)百分點(diǎn)，稅收比重居全省第5位，較全省地市級(jí)平均比重（75.0%）高1.7個(gè)百分點(diǎn)。

3、政府性基金預(yù)算收入：全市政府性基金預(yù)算收入完成0.45億元，增長310.1%，增收0.34億元。其中，國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地收入0.36億元，增長1312.9%，增收0.33億元。

（二）財(cái)政支出情況

1、一般公共預(yù)算支出：全市一般公共預(yù)算支出完成11.45億元，增長10.7%，增支1.11億元。

分級(jí)次情況：市本級(jí)一般公共預(yù)算支出完成2.35億元，增長1.4％，增支325萬元，占全市一般公共預(yù)算支出的20.5％，其中，示范區(qū)完成0.91億元，增長0.4%；四城區(qū)完成1.54億元，下降0.2％，減支29萬元，占全市一般公共預(yù)算支出的13.5％；六縣市完成7.56億元，增長16.7％，增支1.08億元，占全市一般公共預(yù)算支出的66.1％。

全省支出情況：全省一般公共預(yù)算支出完成380.65億元，增長27.7%。我市一般公共預(yù)算支出規(guī)模居全省第14位，占全省支出的3.0%；支出增速居全省第14位，較全省地市級(jí)平均增速（33.8%）低23.1個(gè)百分點(diǎn)。

2、政府性基金預(yù)算支出：全市政府性基金預(yù)算支出完成0.27億元，下降56.4%，減支0.35億元。其中，國有土地使用權(quán)出讓等三項(xiàng)土地支出0.20億元，下降58.3%，減支0.28億元。

二、預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

（一）收入保持平穩(wěn)增長態(tài)勢，收入質(zhì)量較上年顯著提高。新年伊始，各級(jí)財(cái)稅部門緊緊圍繞市委市政府確定的工作目標(biāo)，對(duì)組織收入工作做到早計(jì)劃、早布置、早落實(shí)，全市一般公共預(yù)算收入開局穩(wěn)定增長，收入質(zhì)量穩(wěn)步提高。元月份，全市一般公共預(yù)算收入完成9.65億元，增長13.9%，增收1.18億元。其中稅收收入完成7.41億元，增長17.4%，稅收占一般公共預(yù)算收入的比重達(dá)到76.7%，較去年同期和全年分別提高2.2個(gè)和11.4個(gè)百分點(diǎn)。分收入項(xiàng)目情況看，主題稅種增長18.4%，較去年同期回升37.9個(gè)百分點(diǎn)；小稅種增長15.8%，較去年同期回升35.2個(gè)百分點(diǎn)。

   （二）優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，保障改善民生支出。按照2016年預(yù)算安排的基本原則，各級(jí)財(cái)政部門著力發(fā)揮公共財(cái)政職能，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，集中財(cái)力保障民生支出、重點(diǎn)支出、人員支出、機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高資金使用效益。元月份，全市一般公共預(yù)算支出11.45億元，增長10.7%，增支1.11億元。其中教育、社會(huì)保障、醫(yī)療衛(wèi)生、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)、農(nóng)林水等民生領(lǐng)域財(cái)政支出8.28億元，增長11.1%，增支0.83億元，占財(cái)政總支出的比重達(dá)72.3%，較去年同期提高0.2個(gè)百分點(diǎn)。

三、影響當(dāng)前及今后一段時(shí)期收入的不利因素

（一）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境依然錯(cuò)綜復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)基礎(chǔ)尚不牢固。從國際看，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)持續(xù)乏力，不確定性有增無減，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，新興經(jīng)濟(jì)體下行壓力進(jìn)一步加大。從國內(nèi)看，一方面我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展基本面是好的，潛力大，韌性強(qiáng)，回旋余地大，另一方面也面臨著很多困難和挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)為“四降一升”，即經(jīng)濟(jì)增速下降、工業(yè)品價(jià)格下降、實(shí)體企業(yè)盈利下降、財(cái)政收入下降、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率上升。國民經(jīng)濟(jì)不可能通過短期刺激實(shí)現(xiàn)Ｖ型反彈，可能會(huì)經(jīng)歷一個(gè)Ｌ型增長階段。我市的情況與全國的情況基本一致，GDP和財(cái)政收入增長雙雙出現(xiàn)下降的趨勢，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)還正處于深度調(diào)整之中，骨干企業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)正在經(jīng)歷痛苦抉擇。

（二）國家稅收政策調(diào)整，收入減收因素增多。繼交通運(yùn)輸業(yè)、郵政電信業(yè)、部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等營改增之后，2016年國家將全面實(shí)施營改增，金融業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)4個(gè)主要行業(yè)將納入營改增范圍。即地方第一大稅種營業(yè)稅將由地稅部門全部移交至國稅部門征管，2015年，全市和市直金融業(yè)、建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、生活服務(wù)業(yè)4個(gè)行業(yè)分別實(shí)現(xiàn)營業(yè)稅收入15.3億元和4.7億元，分別占地方級(jí)稅收的20.4%和24%。營改增后，由于進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍逐步擴(kuò)大，減稅效應(yīng)會(huì)有所顯現(xiàn)。除營改增改革外，制造業(yè)增值稅率調(diào)整，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)調(diào)整產(chǎn)出進(jìn)度和增加值實(shí)現(xiàn)的時(shí)間點(diǎn)，會(huì)帶來一定程度的減稅；投資抵稅和雙倍余額折舊將進(jìn)一步擴(kuò)大規(guī)模和范圍，影響企業(yè)所得稅收入3個(gè)百分點(diǎn)左右。

（三）一次性增收因素偏多，可持續(xù)財(cái)源較少。從2015年收入完成情況看，全市雖然達(dá)到了9%的增長目標(biāo)，但組織收入工作十分艱難，各級(jí)財(cái)稅部門都采取了一些特殊增收措施。2015年，在深挖陳欠、組織一次性收入等特殊征管措施的基礎(chǔ)上，耕地占用稅、契稅等小稅種增收較多。加上部分縣（市）區(qū)非稅收入中不合理成分，這些因素加起來約在10億元左右。一次性收入數(shù)額偏多，必然影響2016年的收入增長。

    四、2016年財(cái)政重點(diǎn)工作

2016年是實(shí)施“十三五”規(guī)劃、全面建成小康社會(huì)決勝階段的第一年，也是推進(jìn)結(jié)構(gòu)性改革的攻堅(jiān)之年，做好財(cái)政工作意義重大。根據(jù)省財(cái)政工作會(huì)議、市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和今年“兩會(huì)”政府工作報(bào)告要求，今年要重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作：

   （一）合理安排2016年財(cái)政收支預(yù)算。2016年全省一般公共預(yù)算收入增長預(yù)期目標(biāo)是7%，低于GDP增幅1個(gè)點(diǎn)，全市增長預(yù)期目標(biāo)是7.5%左右，也低于GDP增幅1個(gè)點(diǎn)。各縣（市）區(qū)要結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，考慮減稅因素和經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量因素情況，實(shí)事求是確定收入預(yù)期目標(biāo)。今年財(cái)政增支政策較多，目前已經(jīng)明確的增支政策主要包括：加大扶貧開發(fā)投入、調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位工資、提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、提高基本公共衛(wèi)生服務(wù)均等化補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、提高困難群眾生活保障標(biāo)準(zhǔn)、提高農(nóng)村義務(wù)教育校舍維修改造補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)、提高農(nóng)村特崗教師工資標(biāo)準(zhǔn)、困難殘疾病人生活補(bǔ)助和護(hù)理費(fèi)補(bǔ)助、落實(shí)公務(wù)用車改革交通補(bǔ)貼、落實(shí)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼和職級(jí)并行政策、完善村級(jí)組織運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制等。各縣（市）區(qū)在安排預(yù)算時(shí)要充分考慮這些各項(xiàng)硬性增支因素，考慮先保吃飯后保發(fā)展，盡量在預(yù)算安排中打足做實(shí)，不留缺口。

   （二）采取積極主動(dòng)措施，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。實(shí)體經(jīng)濟(jì)是財(cái)政之源。財(cái)政部門要積極研究支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策舉措，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)向好，加快轉(zhuǎn)型發(fā)展。一是研究支持困難企業(yè)分兵突圍、輕裝前進(jìn)。二是推進(jìn)支柱產(chǎn)業(yè)升級(jí)轉(zhuǎn)換，延鏈補(bǔ)鏈，提高產(chǎn)品附加值。三是壯大轉(zhuǎn)貸平臺(tái)，化解市縣兩級(jí)擔(dān)保平臺(tái)的代償風(fēng)險(xiǎn)，幫助企業(yè)降低融資成本。四是用好市先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展培育基金，爭取設(shè)立中小企業(yè)發(fā)展基金焦作市子基金，通過投貸結(jié)合方式支持中小企業(yè)擴(kuò)寬融資渠道。五是統(tǒng)籌整合有關(guān)資金，重點(diǎn)用于支持產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)提升承載能力，加大基礎(chǔ)設(shè)施，公共服務(wù)設(shè)施和公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。六是研究探索建立市與縣兩級(jí)擔(dān)保平臺(tái)體系建設(shè)，發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，吸引社會(huì)資本進(jìn)入政府主導(dǎo)的擔(dān)保資金和基金。七是研究制訂促進(jìn)我市交通業(yè)、建筑業(yè)健康發(fā)展的財(cái)稅政策。

（三）充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，全面落實(shí)各項(xiàng)民生政策。繼續(xù)運(yùn)作新型城鎮(zhèn)化基金，重點(diǎn)投向城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)設(shè)施、土地一級(jí)開發(fā)和重大招商項(xiàng)目。鼓勵(lì)采取棚戶區(qū)改造貨幣化安置、實(shí)施政府購買棚戶區(qū)改造服務(wù)，推動(dòng)落實(shí)鼓勵(lì)農(nóng)民和進(jìn)城務(wù)工人員購買普通商品住房政策，消化存量商品房。健全完善農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼政策，大力開展涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革和基金化改革，提高涉農(nóng)資金使用效益。加強(qiáng)與省級(jí)扶貧融資平臺(tái)合作，有效利用扶貧資金，按照精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧要求，幫助我市貧困村早日脫貧致富。加強(qiáng)就業(yè)和社會(huì)保障，積極落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)和社會(huì)保障政策，確保資金足額到位。深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，調(diào)整優(yōu)化醫(yī)療資源布局，促進(jìn)建立有序分級(jí)診療格局，推進(jìn)城市公立醫(yī)療改革全面實(shí)施。

（四）切實(shí)加強(qiáng)干部隊(duì)伍和作風(fēng)建設(shè)，提高服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力。繼續(xù)深化“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育成果，堅(jiān)持不懈反對(duì)和糾正“四風(fēng)”，把從嚴(yán)從實(shí)要求融入到財(cái)政各項(xiàng)工作中，繼續(xù)鞏固懶政怠政為官不為專項(xiàng)治理成果，切實(shí)解決不敢為、不會(huì)為、不想為問題。要加大業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)力度，提高干部職工綜合素質(zhì)。各級(jí)財(cái)政部門要嚴(yán)格落實(shí)《中國共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》、《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，教育引導(dǎo)黨員干部自覺在廉潔自律上追求高標(biāo)準(zhǔn)，在嚴(yán)守黨紀(jì)上遠(yuǎn)離違紀(jì)紅線。各級(jí)財(cái)政部門黨組織要切實(shí)履行好黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任，加強(qiáng)教育引導(dǎo)和監(jiān)督檢查，加大責(zé)任追究問責(zé)力度。要積極支持派駐紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)工作，強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)、構(gòu)建風(fēng)清氣正、激濁揚(yáng)善的發(fā)展氛圍。