為加強(qiáng)和規(guī)范2015年部門預(yù)算編制工作，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)明確如下：

一、指導(dǎo)思想

2015年市直部門預(yù)算編制的指導(dǎo)思想是：全面貫徹落實(shí)中央、省、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神和新頒布的《預(yù)算法》的要求，加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，更加注重產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、更加注重深化改革、更加注重培育新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)、更加注重推進(jìn)十大建設(shè)、更加注重民生改善；深化預(yù)算管理制度改革，實(shí)施全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算制度；加強(qiáng)政府債務(wù)管理，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定、國(guó)務(wù)院“約法三章”，牢固樹立節(jié)儉意識(shí)，從嚴(yán)控制一般性支出。

二、編制原則

1.預(yù)算安排上優(yōu)先保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)；

2.集中財(cái)力為招商引資、十大建設(shè)、工業(yè)轉(zhuǎn)型、科技強(qiáng)市、新型城鎮(zhèn)化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等重點(diǎn)工作提供財(cái)力保障。

3.加強(qiáng)一般公共預(yù)算與政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制的有效銜接，統(tǒng)籌使用政府各項(xiàng)資金。

三、預(yù)算編制局與業(yè)務(wù)科室預(yù)算編制分工

1.預(yù)算編制局的職責(zé)

制定預(yù)算編制總體方案，統(tǒng)籌財(cái)力和預(yù)算安排，匯總平衡業(yè)務(wù)科室預(yù)算編制工作，協(xié)調(diào)收入征管，做好政府預(yù)算（草案）起草和匯報(bào)工作。

2.業(yè)務(wù)科室的職責(zé)

審核編制單位部門預(yù)算，統(tǒng)籌安排和平衡本科室聯(lián)系單位預(yù)算，做好預(yù)算的溝通反饋和匯報(bào)工作，加強(qiáng)與非稅、國(guó)庫等部門結(jié)合，就非稅資金的收入支出結(jié)余等進(jìn)行算賬，做好與財(cái)力資金的統(tǒng)籌使用和銜接工作。

四、預(yù)算編審建議

（一）基本支出的審核

1.工資性支出：2015年暫由預(yù)算編制局負(fù)責(zé)，按照國(guó)家規(guī)定的工資、津補(bǔ)貼、社保等支出政策足額安排相關(guān)人員性支出，并預(yù)留增資等支出。

2.公用經(jīng)費(fèi)支出：2015年暫由預(yù)算編制局負(fù)責(zé)，按照焦政辦〔2007〕116號(hào)規(guī)定的定額標(biāo)準(zhǔn)安排。其中學(xué)校生均經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一由教科文科在專項(xiàng)資金中安排。市政大廈陽光大廈運(yùn)轉(zhuǎn)、體育中心運(yùn)轉(zhuǎn)、兩館運(yùn)轉(zhuǎn)由教科文科與預(yù)算編制局結(jié)合，統(tǒng)一安排。

（二）項(xiàng)目支出的審核

1.部門專款

（1）單位2015年財(cái)力安排的部門專款

剔除2014年一次性因素零增長(zhǎng)安排，一次性因素重新納入預(yù)算統(tǒng)一安排；

允許單位對(duì)原有項(xiàng)目結(jié)合明年實(shí)際工作進(jìn)行調(diào)整，并適當(dāng)留有“不可預(yù)見支出”（比例控制在20%左右）;

對(duì)長(zhǎng)期結(jié)轉(zhuǎn)、結(jié)余或事權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的予以取消；

2015年單位新增支出提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。

（2）單位2015年非稅安排的部門專款:

原則上按照單位非稅收入減去非稅統(tǒng)籌數(shù)和用非稅收入安排的基本支出數(shù)后全額安排項(xiàng)目支出。

個(gè)別單位非稅征收額較大且必要項(xiàng)目安排完后仍有余額的，業(yè)務(wù)科室主動(dòng)與非稅局結(jié)合，余額并入單位非稅統(tǒng)籌數(shù)。

2.專項(xiàng)支出

單位2015年專項(xiàng)資金（包括基本建設(shè)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、事業(yè)發(fā)展等大專項(xiàng)）按照以下順序安排:

社會(huì)保障人員性支出等國(guó)家政策要求必須安排的支出;

城市基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出;

市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議或市政府確定的重點(diǎn)工作；

往年安排的專項(xiàng)支出需要繼續(xù)安排的，先維持上年水平；

其他新增項(xiàng)目提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。

屬于跨年度支付的項(xiàng)目按照編制中期規(guī)劃要求分年度提出建議。

五、非稅收入的審核

非稅收入管理局做好單位2015年非稅收入計(jì)劃的審核和系統(tǒng)數(shù)據(jù)修改工作，并提出單位非稅統(tǒng)籌計(jì)劃，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。

六、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的審核

績(jī)效管理科與相關(guān)業(yè)務(wù)支出科室結(jié)合，就單位申報(bào)項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)情況提出審核建議，為項(xiàng)目預(yù)算安排提供參考。

七、資產(chǎn)購置項(xiàng)目的審核

資產(chǎn)管理科根據(jù)業(yè)務(wù)科室審核后的單位項(xiàng)目擬安排情況，就資產(chǎn)購置項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量提出修改建議，業(yè)務(wù)科室依據(jù)資產(chǎn)科意見對(duì)資產(chǎn)購置項(xiàng)目安排的金額進(jìn)行調(diào)整。

八、政府采購項(xiàng)目的審核

采購辦根據(jù)業(yè)務(wù)科室審核后的單位項(xiàng)目擬安排情況，做好“政府采購預(yù)算表”的編審工作。

九、提前做好2015年部分重大非稅資金算賬工作

按照編制綜合預(yù)算和細(xì)化預(yù)算的要求，下列資金需要與財(cái)力統(tǒng)籌安排或跨科室使用，就資金管理牽頭責(zé)任科室以及預(yù)算安排明確如下：

1.城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)等基金，還包括城市公用附加、從土地出讓金中計(jì)提的農(nóng)田水利資金資金、污水處理費(fèi)、生活垃圾處理費(fèi)、排污費(fèi)、排污權(quán)交易收入、墻體材料專項(xiàng)基金、散裝水泥專項(xiàng)資金等。

責(zé)任科室：經(jīng)濟(jì)建設(shè)科

由經(jīng)濟(jì)建設(shè)科與非稅局、執(zhí)收部門結(jié)合，根據(jù)2014年預(yù)算安排的項(xiàng)目執(zhí)行情況測(cè)算當(dāng)年資金凈結(jié)余，連同2015年收入計(jì)劃提出2015年項(xiàng)目支出預(yù)算建議。

2.教育附加收入、地方教育附加收入、從土地出讓金中計(jì)提的教育資金等。

責(zé)任科室：教科文科

由教科文科與非稅局、綜合科結(jié)合，根據(jù)2014年預(yù)算安排的項(xiàng)目執(zhí)行情況測(cè)算當(dāng)年資金凈結(jié)余，連同2015年收入計(jì)劃提出2015年項(xiàng)目支出預(yù)算建議。

3.水利基金、新菜地開發(fā)資金、育林基金等。

責(zé)任科室：農(nóng)業(yè)科

由農(nóng)業(yè)科與非稅局、綜合科結(jié)合，根據(jù)2014年預(yù)算安排的項(xiàng)目執(zhí)行情況測(cè)算當(dāng)年資金凈結(jié)余，連同2015年收入計(jì)劃提出2015年項(xiàng)目支出預(yù)算建議。

4.土地出讓金、農(nóng)業(yè)開發(fā)資金、土地收益基金、政府住房基金等。

責(zé)任科室：綜合科

由綜合科根據(jù)2014年預(yù)算安排的項(xiàng)目執(zhí)行情況測(cè)算當(dāng)年資金凈結(jié)余，連同2015年收入計(jì)劃提出2015年項(xiàng)目支出預(yù)算建議。

5.殘疾人就業(yè)保障金。

責(zé)任科室：社保科

由社保科根據(jù)2014年預(yù)算安排的項(xiàng)目執(zhí)行情況測(cè)算當(dāng)年資金凈結(jié)余，連同2015年收入計(jì)劃提出2015年項(xiàng)目支出預(yù)算建議。

6.土地出讓金、農(nóng)業(yè)開發(fā)資金、水利基金、從土地出讓金中計(jì)提的農(nóng)田水利資金、從土地出讓金中計(jì)提的住房資金等屬于多個(gè)科室共同使用資金，涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)科、農(nóng)開辦、綜合科、農(nóng)業(yè)科等。

由責(zé)任科室與其他業(yè)務(wù)科室結(jié)合，統(tǒng)籌算賬，提出2015年可安排預(yù)算支出建議。牽頭責(zé)任科室由局長(zhǎng)確定。

7.由于各項(xiàng)資金收入情況到年底才能確定，但為滿足部門預(yù)算編制要求和發(fā)改委及早下達(dá)投資計(jì)劃的需要，建議相關(guān)業(yè)務(wù)科室參考去年預(yù)算安排情況，于元月10日前先行提出資金預(yù)算安排建議，待2014年資金結(jié)余和2015年收入計(jì)劃確定后再做調(diào)整。

8.預(yù)算編制局根據(jù)上述資金預(yù)算安排建議情況，再結(jié)合財(cái)力情況，與相關(guān)業(yè)務(wù)科室統(tǒng)籌提出項(xiàng)目安排支出建議。