焦作市財政局崗位職權行使風險防控圖 | ||||
崗 位:注師辦主任 | ||||
崗位職權 (亮) |
崗位風險點 (定) |
防控措施 (規(guī)) | ||
↓ | ↓ | ↓ | ||
考試報名及審檢注會任職資格 | → | 1、注冊會計師考試報名資格審核潛在有人情難擋,把關不嚴;2、注冊會計師考試組織監(jiān)督過程潛在有監(jiān)管不力廉政風險。 |
→ | 1、考試報名和任職資格審核時嚴格執(zhí)行二級復核程序規(guī)范,確定“材料初審—復審—批準--資料存檔”工作流程,每項審核審批事項必須有兩個以上人員互相制約。2、組織注冊會計師考試過程中,嚴格監(jiān)督和管理,明確監(jiān)考人員和工作人員責任,杜絕出現(xiàn)違紀現(xiàn)象。 |
事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量管理 | → | 1、年度執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查潛在有把關不嚴廉政風險。 2、注冊會計師入會、轉(zhuǎn)會潛在有把關不嚴廉政風險。 |
→ | 1、對執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查嚴格執(zhí)行審計準則和會計準則等行業(yè)相關規(guī)定,提高事務所執(zhí)業(yè)質(zhì)量。2、注冊會計師入會、轉(zhuǎn)會實行網(wǎng)上公示,讓社會公開監(jiān)督和反映,避免審核不嚴出現(xiàn)失誤。 |
注師辦經(jīng)費支出審批 | → | 1、在費用支出時審核把關不嚴,使不該支出的經(jīng)費或超出標準的支出予以報銷。2、在票據(jù)報銷時審核把關不嚴,致使不符合規(guī)定的票據(jù)予以報銷。 | → | 1、嚴格按照財務管理制度辦事,堅持支出標準,嚴格支出管理。2、嚴格審查報銷票據(jù),對不合法、不合理、不真實的票據(jù)不予報銷。 |