焦作市財政局崗位職權行使風險防控圖
崗  位：注師辦負責人                  姓名：賈國富
崗位職權 （亮）		崗位風險點 （定）		防控措施 （規）
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考試報名及審檢注會任職資格	→	1、對注冊會計師考試報名資格審核時講人情，把關不嚴；2、注冊會計師考試組織實施過程中指使監考或巡視人員照顧關系，監考不嚴，出現作弊等違紀現象。	→	1、考試報名和任職資格審核時嚴格執行二級復核程序規范，確定“材料初審—復審—批準--資料存檔”工作流程，每項審核審批事項必須有兩個以上人員互相制約。2、組織注冊會計師考試過程中，嚴格監督和管理，明確監考人員和工作人員責任，杜絕出現違紀現象。
事務所執業質量管理	→	1、年度執業質量檢查走過場，流于形式，把關不嚴。  2、注冊會計師入會、轉會把關不嚴。	→	1、對執業質量檢查嚴格執行審計準則和會計準則等行業相關規定，提高事務所執業質量。2、注冊會計師入會、轉會實行網上公示，讓社會公開監督和反映，避免審核不嚴出現失誤。
注師辦經費支出審批	→	1、在費用支出時審核把關不嚴，使不該支出的經費或超出標準的支出予以報銷。2、在票據報銷時審核把關不嚴，致使不符合規定的票據予以報銷。	→	1、嚴格按照財務管理制度辦事，堅持支出標準，嚴格支出管理。2、嚴格審查報銷票據，對不合法、不合理、不真實的票據不予報銷。