焦作市財(cái)政局崗位權(quán)力行使風(fēng)險(xiǎn)防控圖
崗位：會計(jì)科科長
崗位權(quán)力                      （亮）		崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)                                                （定）		防控措施                                          （規(guī)）
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會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試、從業(yè)資格考試報(bào)名資格審查	→	1、在會計(jì)資格考試報(bào)名資格審查時(shí)，存在有講人情、接受吃請、隨意降低報(bào)名標(biāo)準(zhǔn)，把關(guān)不嚴(yán)；2、考試組織實(shí)施過程中指使監(jiān)考或巡視人員照顧關(guān)系，監(jiān)考不嚴(yán)，出現(xiàn)作弊現(xiàn)象。3、在報(bào)名收費(fèi)時(shí)利用工作之便，減免親戚、朋友報(bào)名費(fèi)。	→	1、考試報(bào)名資格審查實(shí)行初審和復(fù)審兩個(gè)程序，審核人在報(bào)名表上簽字，達(dá)到相互制約的目的；2、實(shí)行當(dāng)場審核原件，留存復(fù)印件已備查；3、組織考試過程中，嚴(yán)格監(jiān)督管理，實(shí)行目標(biāo)責(zé)任制；杜絕違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。
財(cái)務(wù)審批	→	1、在費(fèi)用支出時(shí)審核把關(guān)不嚴(yán)，使不該支出的經(jīng)費(fèi)或超出標(biāo)準(zhǔn)的支出予以報(bào)銷；2、在票據(jù)報(bào)銷時(shí)審核把關(guān)不嚴(yán)，致使不符合規(guī)定的票據(jù)予以報(bào)銷。	→	1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度辦事，堅(jiān)持支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格支出管理；2、嚴(yán)格審查報(bào)銷票據(jù)，對不合法、不合理、不真實(shí)的票據(jù)不予報(bào)銷。
會計(jì)人員繼續(xù)教育、從業(yè)資格注冊登記	→	1、在注冊登記時(shí)，利用工作之便，干涉具體經(jīng)辦人員按規(guī)章辦事，為親戚、朋友提供方便，說情；2、對繼續(xù)教育存在要求培訓(xùn)單位減免熟人費(fèi)用的現(xiàn)象。	→	1、嚴(yán)格按照河南省會計(jì)從業(yè)資格管理辦法辦事，對辦事人員經(jīng)辦事宜進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督；2、讓會計(jì)人員、培訓(xùn)單位公開監(jiān)督，網(wǎng)上設(shè)置投訴違規(guī)現(xiàn)象。
對提出申請代理記賬的機(jī)構(gòu)事項(xiàng)進(jìn)行審批	→	1、對申請單位申報(bào)資料進(jìn)行審核時(shí)，接受企業(yè)的吃請和財(cái)物；2、對申請資料的真實(shí)性不認(rèn)真核實(shí)，不嚴(yán)格審查把關(guān)，會造成申請單位資格不具備而予以批準(zhǔn)。	→	1、嚴(yán)格按程序和規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，杜絕接受企業(yè)的吃請和財(cái)物的情況發(fā)生；2、在審批過程中通過崗位監(jiān)督、每項(xiàng)審核審批事項(xiàng)必須有兩個(gè)以上人員互相制約、網(wǎng)上公示、報(bào)主管局長審核等措施，做到公開公正，不徇私情。