關(guān)于印發(fā)《關(guān)于進一步加強國際金融組織貸款項目前期工作的若干意見》的通知

財際[2009]19號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）（西藏不發(fā)）：

國際金融組織貸款項目的前期工作對于項目的質(zhì)量和效益至關(guān)重要。為進一步加強貸款項目的前期工作，提高項目管理水平，在征求各方意見的基礎(chǔ)上，我部組織擬定了《關(guān)于進一步加強國際金融組織貸款項目前期工作的若干意見》，現(xiàn)印發(fā)給你廳（局），請參照執(zhí)行。執(zhí)行中有何問題，請函告我部。

附件：關(guān)于進一步加強國際金融組織貸款項目前期工作的若干意見

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

財政部

　　　　　　　　　　　　　二○○九年二月十六日

 

附件：關(guān)于進一步加強國際金融組織貸款項目前期工作的若干意見

為貫徹落實溫家寶總理關(guān)于財政部“要認真研究國際金融組織貸款問題，從嚴控制和管理”的重要指示精神，針對與國際金融組織合作在新時期、新階段的主要特點和問題，根據(jù)《國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法》（財政部令第38號）等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就進一步加強國際金融組織貸款項目前期工作提出如下意見：

一、進一步明確職責，高度重視貸款前期工作

根據(jù)國務院“三定方案”對部門職責的界定和溫總理關(guān)于“應明確財政部為政府外債的統(tǒng)一管理部門”的批示精神，財政部作為政府外債的統(tǒng)一管理部門，負責研究確定政府外債的管理原則、制定基本管理制度，對外履行“借款人”義務，負責“借、用、還”全過程管理。地方財政部門作為本級政府國際金融組織貸款的債權(quán)、債務代表，承擔貸款歸口管理部門職能，統(tǒng)一負責本地區(qū)國際金融組織貸款的全過程管理。國際金融組織貸款項目前期工作直接關(guān)系到貸款的質(zhì)量和效益，地方財政部門要進一步統(tǒng)一思想，提高認識，切實加強貸款申報、審查、評審、轉(zhuǎn)貸關(guān)系確定、還貸責任落實等前期工作，不斷規(guī)范舉借外債行為，防范和化解外債風險。

二、有序開展貸款規(guī)劃，切實抓好貸款申報

國際金融組織貸款規(guī)劃工作是政府外債管理的一個重要環(huán)節(jié)。各省級財政部門要根據(jù)財政部令第38號文件的要求，積極做好國際金融組織貸款申報工作。

（一）國際金融組織貸款規(guī)劃的制定原則是：國際金融組織貸款應當符合國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略，符合國際金融組織的貸款要求，體現(xiàn)公共財政職能，體現(xiàn)責權(quán)利相統(tǒng)一的原則，實現(xiàn)債務的可持續(xù)性和良性循環(huán)，促進科學發(fā)展。

（二）地方財政部門應當對項目單位提出的國際金融組織貸款申請進行審查。要重點把握項目財務、經(jīng)濟和社會效益、償債能力、債務風險、配套資金、轉(zhuǎn)貸安排和債務落實等問題，突出創(chuàng)新性和示范性。地方財政部門審查貸款申請，可組織專家調(diào)查論證并進行必要的實地考察，相關(guān)部門和機構(gòu)應予配合，并負責提供真實、準確、完整的相關(guān)資料及證明文件。審查不合格的項目不得向上級財政部門申報。

（三）地方申請列入國際金融組織貸款規(guī)劃的項目，省級財政部門應在審查項目單位貸款申請的基礎(chǔ)上，向財政部提交貸款申請書。國務院有關(guān)部門和其他機構(gòu)申請列入國際金融組織貸款規(guī)劃的項目，凡債務由地方承擔的，還應同時附送相關(guān)省級財政部門出具的還款承諾函。未按規(guī)定提交貸款申請書和還款承諾函的項目一律不予列入國際金融組織貸款規(guī)劃。

（四）貸款申請書需載明貸款的目的和必要性、項目主要內(nèi)容、項目執(zhí)行機構(gòu)設(shè)置、貸款及配套資金來源、轉(zhuǎn)貸安排、債務償還責任、項目所在地區(qū)外債負擔水平及外債償債能力等主要內(nèi)容，并對項目經(jīng)濟和社會效益進行初步分析（具體格式見附１）。   

三、周密組織項目評審，提高科學決策水平

省級財政部門對已列入國際金融組織貸款規(guī)劃的項目應當組織評審。貸款決策的正確與否，關(guān)系到項目能否順利實施，貸款資金的效益能否充分發(fā)揮，項目的經(jīng)濟和社會目標能否實現(xiàn)，政府債務能否按期償還。因此，貸款項目評審是前期工作中極其重要的關(guān)鍵步驟。地方財政部門要嚴密組織,認真開展此項工作。

（一）依據(jù)項目特點及評審要求，地方財政部門可自行對貸款項目進行評審,也可委托專家或?qū)I(yè)評審機構(gòu)評審。如涉及評審費用，原則上應由同級財政預算列支。

（二）貸款項目評審的重點包括省級政府的債務負擔和財政承受能力；貸款項目的財務效益、經(jīng)濟效益和社會效益；地方財政、項目單位和主管部門配套資金的籌措能力；項目單位的財務狀況和配套資金的落實情況；籌資方案的可行性，償還債務保證措施、償債資金來源分析，還本付息計劃和預測；項目執(zhí)行機構(gòu)設(shè)置、轉(zhuǎn)貸安排，以及其他與項目評審有關(guān)的內(nèi)容等。

（三）貸款項目評審的時間應與國際金融組織以及國內(nèi)程序等相銜接。省級財政部門一般應在國際金融組織完成項目評估，以及有關(guān)部門完成環(huán)境影響報告、土地利用報告、可行性研究報告批復等其他國內(nèi)程序后出具財政評審意見書（具體格式見附２），并提交財政部審查。財政部將評審合格意見作為上報國務院對外貸款談判請示的前提條件之一。

四、認真落實項目相關(guān)準備，配合抓好對外磋商談判

省級財政部門接到財政部下達的貸款規(guī)劃后，應及時通知相關(guān)部門和項目單位，結(jié)合國際金融組織貸款項目準備程序，積極會同有關(guān)部門抓緊開展各項準備工作，配合財政部抓好對外貸款磋商談判。省級財政部門每半年應以書面形式報告每個項目的準備進展，反映項目準備中存在的問題，項目準備若有延誤情況要及時說明原因并提出解決方案。

（一）加強貸款債權(quán)債務管理。省級財政部門要認真落實債權(quán)債務，使每一級債務人充分意識到所面臨的風險和承擔的債務責任，認真研究轉(zhuǎn)貸和擔保環(huán)節(jié)存在的問題，指導和監(jiān)督相關(guān)部門建立規(guī)范的貸款轉(zhuǎn)貸和擔保機制，明確項目單位的還款責任，完善擔保、承諾、抵押等手續(xù)，確保貸款債權(quán)債務的最終落實。地方財政部門要督促項目單位落實配套資金、認真制定還貸計劃。

（二）建立和完善貸款項目的管理機構(gòu)。地方財政部門要督促建立和完善貸款項目執(zhí)行和實施機構(gòu)及跨部門協(xié)調(diào)機制，以保證項目的順利實施。項目辦負責項目準備、協(xié)調(diào)、執(zhí)行等具體工作，要配備專業(yè)且足夠的專職人員，保證機構(gòu)和人員穩(wěn)定，提高管理效率。

（三）加強對貸款項目單位的指導。地方財政部門應指導和監(jiān)督項目單位建立、健全各項規(guī)章制度，包括項目管理辦法、會計核算辦法、財務管理辦法等，重視項目單位的前期培訓。各有關(guān)部門和項目單位應及時向財政部門抄送項目可行性研究報告、環(huán)境影響評價報告、移民搬遷報告等。省級財政部門要加強招標采購監(jiān)督管理的力度。

（四）配合抓好對外談判磋商工作。財政部統(tǒng)一負責政府外債項目對外磋商談判工作，省級財政部門要配合財政部認真做好談判前的各項準備工作，及時組織項目單位及相關(guān)部門，認真研究談判協(xié)議文件，對《項目評估報告》、《貸款協(xié)定》、《項目協(xié)議》、《采購計劃》和《支付信》等文件進行審查。省級財政部門應向財政部推薦本地區(qū)參加貸款談判人員名單，并提前報送《貸款談判建議方案》，具體內(nèi)容包括談判重點、主要問題及建議對案。談判結(jié)束后，要及時出具《項目協(xié)議文本確認函》等文本，并提出建議簽字時間等。

做好國際金融組織貸款前期工作需要多方的共同參與和協(xié)作。地方財政部門在項目前期工作中，要切實發(fā)揮政府外債統(tǒng)一管理部門的職能，協(xié)調(diào)好有關(guān)部門的關(guān)系，銜接好國內(nèi)審批和國際金融組織貸款準備程序，及時解決項目前期工作中存在的問題，確保項目的順利實施。